2012,2013年利润表垂直分析表

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1、亚宝制药利润表（2012,2013）垂直分析表项目20132012结构【占营业额的比重/（%）】20132012变动情况一、营业收入162488126657100.00100.000.00减：营业成本885636172754.5048.745.76营业税金及附加126912320.780.97-0.19销售费用338502824520.8322.30-1.47管理费用252032108815.5116.65-1.14财务费用456747292.823.73-0.91资产减值损失7335270.450.420.03加：公允价值变动

2、-35-1-0.02-0.00078-0.02投资收益80660.500.004730.495二：营业利润906591145.587.20-1.62加：营业外收入488140713.003.21-0.21减：营业外支出9302830.570.220.35三：利润总额13016129028.0110.19-2.18减：所得税费用168819161.041.51-0.17四：净利润11328109866.978.67-1.7五：每股收益（一）基本每股收益0.170.17（二）稀释每股收益0.170.17从表可以看出，亚宝药业2013

3、年度各项财务成果的构成情况，2013年营业利润由原来的9114万元降低到9065万元，降低幅度为1.62%，占营业收入的比重为5.58%，比2012年的7.2%减少了1.62%；2013年度利润总额由原来的12902万元增长到13016万元，的比重为8.0%，比2012年度的10.1%减少了2.81%；2013年度净利润的比重为6.97%，比2012年的8.67%减少了1.7%。从公司的利润构成情况来看，2013年盈利能力较2012年度有所降低，分析各项财务成果降低的原因：从营业利润的减少来看，主要是营业成本的增加所致，营业成本

4、由年初的48.74%增长到54.5%，增长幅度较大，此外，销售费用由年初的22.3%下降到20.8%，降幅为1.47%，管理费用由年初的16.65%下降到15.51%，降幅为1.14%，财务费用由年初的3.73%减少到2.28%，降幅为0.91%，这对企业来说是有好处的。但是由于营业成本的增长速度快，所以营业利润总体是下降的，说明该公司没有合理控制成本，调整结构，与此同时，投资收益由年初的0.0047%增加到0.5%，增长幅度为0.495%，这对企业有一定的积极影响，也有利于企业长远的发展，因此，企业应作出合理科学的决策，也应控

5、制资金结构，控制成本，增加利润。2012年利润表（垂直分析表）项目20122011结构【占营业额的比重/（%）】20122011变动情况一、营业收入1266571662751001000.00减：营业成本617279096448.7454.71-5.97营业税金及附加123258780.973.54-2.57销售费用282452145122.3012.909.4管理费用210881876416.6511.285.37财务费用472944823.732.691.04资产减值损失52718750.421.13-0.71加：公允价值变

6、动-1投资收益6380.000.02-0.02二：营业利润9114229097.2013.78-6.58加：营业外收入407127723.211.671.54减：营业外支出28315410.220.93-0.71三：利润总额129022414010.1914.52-4.33减：所得税费用191643991.512.65-1.14四：净利润10986197418.6711.87-3.2五：每股收益（一）基本每股收益0.170.29（二）稀释每股收益0.170.29从表中可以看出，亚宝制药2012年度各项财务成果的构成情况。2012

7、年的营业利润占营业收入的比重为7.2%，相比2011年的比重13.78%减少了6.58%，2012年的利润总额占营业收入的比重由年初的14.5%减少到10.19%，减少了4.33%，2012年的净利润占营业收入的比重为8.67%，相比2011年的比重11.87%减少了3.2%，从公司的利润构成情况看，该公司2012年的盈利能力相比2011年有所降低，分析各项财务成果降低的原因，从营业利润的减少来看，主要是由各项费用的增加所致。销售费用由2011年的12.9%增长到2012年的22.3%，增长幅度为9.4%，管理费用由2011年的

8、11.28%，增长2012年16.65%，增长幅度为5.37%，财务费用由2011年2.69%，增长到2012年3.73%，增长幅度为1.04%，说明该企业的各项费用控制不合理，可喜的是营业成本2011年的54.7%道012年下降为48.74%，下降比例为5.9