采购费用报销制度及流程

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1、采购发票审核、付款和费用报销制度1采购费用报销制度及流程5采购费用报销制度及流程6采购管理制度及报销细则8材料采购费用报销制度及流程10采购费用报销制度及流程13采购发票审核、付款和费用报销制度编制谭国政审核刘峰批准朱强核准首次发布日期2012－07－25最后修改日期2012-07-25抄送部门及密级上海荣威塑胶工业有限公司普通江苏荣威娱乐用品有限公司普通南通荣威娱乐用品有限公司普通上海荣威实业有限公司普通荣威香港有限公司普通1、本制度中所称采购发票是指生产性物资和非生产性物资的发票，包括采购过程中发生的运输费发票。2、采购发票的审核、付款流程详见附表1。3、费用报销3.1程序：报

2、销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按规定流程审批后交财务处，出纳根据审批后的凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取现金报销款项的须在费用报销单签收处签字。3.2填写内容：费用报销单中费用类别仅供参考，可以不做选择，但在备注栏中必须详细说明费用内容及金额。其他栏目均为必填（必选择）项目。3.3审批权限及流程：详见附表1。3.4审批时限：每个岗位不超过2个工作日3.5各子公司、制造公司总经理的费用审批权限不超过20，000元，超过20，000还须报集团财务总监复核，集团总裁批准。3.6年度预算外的所

3、有费用，除制造公司审批外，还须报集团财务总监复核，集团总裁批准。4、对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；（2）原始票据的粘贴：票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴（要与报销单方向一致）。有多种票据时，粘贴完同一种票据后再粘贴其他票据，要分门别类进行粘贴。（3）、不符合上述规定要求的报销单据，财务处有权退回，要求报销人重新整理。5、费用确认归属原则5.1部门主管签署人与填写的部门名称匹配的，且备注栏中没有注明归属部门的，以填写的部门名称为归属单位。　5．2部门主管签署人与填

4、写的部门名称匹配的，但备注栏中注明为其他归属部门的，需要取得费用归属部门主管签字确认。否则，以填写的部门名称做为费用归属部门。　5.3部门主管签署人与填写的部门名称不匹配的，应在备注栏中注明费用由部门主管签署人所在部门承担，否则由经办部门承担。在备注栏中注明的费用归集部门应当与部门主管签署人所在部门名称匹配，如不匹配，以经办部门归集费用。　5.4如经办人没有填写部门或填写的部门名称与其所在部门不匹配且不经填写的部门确认的，以经办人所在部门归集费用。　5.5备注栏如无法详细说明的，可另附加纸张说明费用归属等信息。附件1记录编号：RWCW-71-1-1/4发票审核、费用、付款审批流程表

5、性质项目序号分流程名称签字岗位申请人审核人复核人批准人生产性物资生产采购1发票审核　配送确认数量财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理2付款审核采购经理采购处长财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁生产加工1发票审核生管部发票审核员生管部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理2付款流程生管部发票审核员生管部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁非直接生产性物资煤炭、五金综合及其他办公产品1发票审核仓管组确认数量设备能源部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总

6、裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁1发票审核流程信息科确认数量设备能源部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理电脑等信息办公用品2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁固定资产（含维修）1发票审核流程项目经理设备能源部经理财务处成本会计集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁食堂采购1发票审核食

7、堂组长数量质量确认后勤科长集团副总裁集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程餐饮部经理后勤科长财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁水电1发票审核设备能源科设备能源部经理财务处成本会计总裁（或总裁委托人）制造公司为总经理2付款流程银行托收　　　费用佣金、折扣、坏帐1费用报销客户经理销售总监销售部副经理和经理总裁（或总裁委托人）公务车过路、停车费、外出加油费用2费用报销后勤干事后勤科长人力资源部经理集团为总裁（或总裁委托人）、