财务成本管理第章 营运资本投资 课后作业

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1、财务成本管理(2016)第十九章营运资本投资课后作业一、单项选择题1.下列各项中，属于适中的流动资产投资策略的特点的是（　　）。 A.是在预期因素确定的情况下流动资产的最优投资规模 B.承担较大的流动资产持有成本，但短缺成本较小 C.节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本 D.表现为安排较高的流动资产/收入比率2.满足日常业务的现金支付需要的是（　　）。 A.交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要 D.预防性需要或投机性需要3.某企业12月5日赊购商品时双方约定“1.8／20，N／30”。在12月10日有能力付款，但直到12月25日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理

2、策略中的（　　）。A.加速收款B.使用现金浮游量C.力争现金流量同步 D.推迟应付款的支付4.从企业开出支票到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。这种情况下为提高现金使用效率可以采取的措施是（　　）。 A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量 C.加速收款 D.推迟应付账款的支付5.在成本模式计算现金需求量下，下列各项中与现金持有量成正比例变动的成本是（　　）。 A.管理成本 B.机会成本 C.短缺成本 D.交易成本6.某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%

3、。那么最佳现金持有量是（　　）元。 A.50000 B.60000 C.55000 D.450007.在最佳现金持有量的随机模式计算中，与最佳现金持有量成反比例变动的是（　　）。 A.每次有价证券的固定转换成本 B.有价证券的日利息率 C.预期每日现金余额变化的标准差 D.现金存量的下线8.运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（　　）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本9.某企业每次转换有价证券的固定成本为100元，有价证券的年利率为9%，日现金净流量的标准差为900元，现金余额下限为2000元。若1年以360天计算，该企业的现金余额上限为

4、（　　）元。A.20100B.20720C.19840D.3564010.甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为6000元，现金下限为1500元，公司财务人员下列做法中，正确的是（　　）。A.当持有的现金余额为1000元时，转让5000元的有价证券B.当持有的现金余额为5000元时，转让3000元的有价证券C.当持有的现金余额为12000元时，转让6000元的有价证券D.当持有的现金余额为15000元时，不需要采取任何措施11..实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（　　）。 A.编制资产负债表进行 B.编制利润表进行 C.编制现金流量表进行 D.编制账龄分析表进行

5、12.用来表示顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例是（　　）。 A.品质 B.能力 C.资本 D.抵押13.A公司目前采用的信用政策是“2/15，n/30”，有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的应收账款中，有80%可以在信用期内收回，另外20%在信用期满后10天（平均数）收回。逾期账款的收回，需要支出占逾期账款额10%的收账费用。如果明年继续保持目前的信用政策，预计产品销售额为1000万元，产品的变动成本率是72%，资本成本是12%。那么该公司的预期的应收账款应计利息是（　　）万元（一年按360天计算）。A.5.232 B.21.

6、8 C.8 D.1214.甲公司目前的信用条件N/30，销售收入为4000万元，其中赊销的比率占75%，变动成本率为70%，等风险投资的必要报酬率为10%，为使销售收入增加20%（赊销比率为80%），拟将政策改为2/10,1/20，N/60，预计有60%的客户在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期内付款，一年按360天计算，则改变信用政策后，会使应收账款占用资金的应计利息（　　）。A.增加0.6万元B.增加0.42万元C.减少0.6万元D.减少0.42万元15.甲公司是生产制造企业，生产制造需要的零件全年的需要量是10万件，经济订货批量是5000件，单位储存成本是5

7、元，固定储存成本是10000元。该零件的储存成本是（　　）元。 A.22500 B.50000 C.10000 D.2500016.某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是（　　）。 A.经济订货量为1800件 B.最高库存量为450件 C.平均库存量为225件 D.与进货批量有关的总成本