财务成本管理第章 营运资本筹资 课后作业

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1、财务成本管理(2016)第二十章营运资本筹资课后作业一、单项选择题1.下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，正确的是（　　）。A.临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金B.长期资产和稳定性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金C.部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金D.部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金2.如果一个企业为了能够正常运转，不论在经营的淡季或旺季，都需要保持一定的临时性负债，则该企业在该筹资政策下，经营淡季和经营旺季的易变现率（　　）A.均大于1B.经营淡季小于1，经营旺季大于1C.经营

2、旺季小于1，经营淡季大于1D.均小于13.某公司生产经营淡季时，需占用流动资产80万元，长期资产120万元，生产旺季还要增加50万元的临时性存货，若企业股东权益资本为100万元，长期负债50万元，自发性流动负债10万元，其余则要靠借入短期借款提供资金来源，该企业实行的是（　　）。A.长久型筹资政策B.保守型筹资政策C.激进型筹资政策D.适中型筹资政策4.某企业在生产经营淡季，流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。假设企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。则在经营淡季的易变现率是（

3、　　）。A.40%B.60%C.67%D.100%5.由于甲公司生产经营不稳定，财务经理要求使用保守型筹资政策，企业在生产经营淡季，流动资产为400万元，长期资产为1000万元，在生产经营旺季易变现率为75%，由于季节性增加的流动资产为400万元，那么企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是（   ）万元。A.300B.1300C.1600D.6006.甲公司是一家生产和销售空调的企业，夏季是其生产经营旺季，应收账款和存货合计比淡季多150万元，应付账款比淡季多100万元。根据如下甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（   ）。  

4、             甲公司资产负债表                2015年6月30日                 单位：万元资产金额负债及所有者权益金额货币资金（经营）30应付账款200以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产50长期借款300应收账款320股东权益300存货400  资产总计800负债及股东权益总计800A.保守型筹资策略B.适中型筹资策略C.激进型筹资策略D.无法判断 7.一般来讲，短期负债筹资的成本要（　　）长期负债。A.高于B.低于C.等于D.无法确定8.关于放弃现金折扣的成本大小，下列说法正确的是（　　）

5、。 A.与折扣百分比的大小呈反向变化 B.与信用期的长短呈同向变化 C.与折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化 D.与折扣期的长短呈同方向变化9.下列各项中，不属于商业信用融资的是（　　）。A.预收账款B.应付票据C.短期借款D.应付账款10.放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本不变的情形是（　　）。A.信用期、折扣期不变，折扣百分比降低B.折扣期、折扣百分比不变，信用期缩短C.折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长D.折扣百分比、信用期不变，折扣期延长11.甲公司按照2/10、n/50的条件

6、购入货物100万元，甲公司想要享受现金折扣，一年按360天考虑，那么甲公司可以接受的银行借款利率最高为（   ）。A.18%B.17%C.16%D.15%12.某企业向银行取得一年期贷款1000万元，年利息率为8%，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约是（　　）。A.8%B.16%C.10%D.12%13.某企业按年利率8%向银行借款500万元，期限一年，银行要求保留10%的补偿性余额（银行按年利率1.5%付息），则该项借款的有效年利率为（　　）。A.7.07%B.8.72%C.8.89%D.7.85%14.名义利率就是为

7、实际利率的借款方式为（   ）。A.按贴现法支付银行利息B.按收款法支付银行利息C.按加息法支付银行利息D.按贷款一定比例在银行保持补偿性余额二、多项选择题1.下列关于营运资本筹资政策的说法正确的有（　　）。A.适中型筹资政策的波动性流动资产=短期金融负债B.激进型筹资政策的波动性流动资产<短期金融负债C.保守型筹资政策的波动性流动资产>短期金融负债D.激进型筹资政策的波动性流动资产>短期金融负债2.某企业的主营业务是生产和销售羽绒服，目前正处于生产经营的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，稳定性流动

8、资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债，由此可得出的结论有