财务及资产管理制度

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1、固定资产管理制度 为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合实际，特制定本制度。 1、固定资产标准： 1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。 1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。 2、固定资产内容： 2.1土地； 2.2房屋及建筑物； 2.3机器设备； 2.4电子设备； 2.5运输设备； 2.6工具、器具； 2.7管理用具等 3、固定资产管理部门： 3.1人事行政部为公司固定资产管理部门； 3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片； 3.3人事行政部设专人负责

2、对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项； 3.4人事行政部门对每项固定资产的使用落实到位，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。 4、固定资产核算部门： 4.1财务部为公司固定资产的核算部门； 4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐； 4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理； 4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。 5、固定资产的购置： 5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）； 5.2各部门填写请购单，送财务部汇总后报总经理批准； 5.3资材部安排专人负责采购

3、，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。 5.4依据经总理批准的请购单到财务部门请款。 6、固定资产转移、调拨： 6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记； 6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。 7、固定资产出售： 7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定资产的报告列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准； 7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具发票及收款； 7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。 8、

4、固定资产报废 8.1固定资产报废，由人事行政部会同设备部门检测后提出报废申请报告，送总经理批准； 8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理； 8.3人事行政部负责进行实物处理。 9、固定资盘盈、盘亏： 9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批； 9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。 10、固定资产要按规定严格管理、定期维护养，未经公司总经理批准不得外借。 11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费

5、用核算。                    现金管理制度 为了加强公司现金管理，明确使用范围，结合公司实际，制定本制度。 1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。 2、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得坐支现金。 3、公司经营业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核，总经理批准后，可支付现金。 4、出纳每周办理一次费用报支.特殊支取需要得到董事长确认。 5、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 6、签发银行转帐

6、支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。 7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 8、现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。 票据管理制度为了加强公司票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际特制定本制度。 1、公司各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 3、

7、公司库存物资入、出库单，分别由销售部和人事行政部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。                    财务清查制度 为了加强公司财产管理，确保公司财产安全、完整结合公司实际，特制定本制度。 1、财产物资清查盘点：销售物资库存的清查、盘点由公司销售部门负责，管理用及消耗的物资清查、盘点由管理负责，其他原辅材料的清查、盘点由仓库负责清查。 2、属销