资金集中管理探讨

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1、2007年工作汇报尊敬的李主席及控股公司董事局：尊敬的邱总裁及控股公司管理执行层领导：各公司总经理、各单位各部门领导：现作财务管理部工作汇报。财务管理部是个“开门做生意”的衙门，必须每天面对控股公司所有的单位和部门，财务管理部的工作离不开各单位的支持和协助。由于财务管理部所有的工作都与各公司各部门联系紧密，我一直希望能有机会把财务管理部的工作向各位领导作一汇报，以增进了解、促进理解。这次，控股办秘书科把我的汇报时间压缩为30分钟，如何能够在这短短的半小时内，把财务管理部涉及的方方面面工作汇报清楚，对我来说是一个很大的挑战。经过挑选和整理，我主要把

2、这几方面的工作向各位领导作一汇报。资金集中管理工作汇报首先，我作资金集中管理工作汇报。资金集中管理工作是2007年中国龙工经营管理中的一项大事，牟总及时发现我们龙工开展资金集中管理工作的必要性，并且下决心要上这个项目，把这项具体任务交到财务管理部牵头主持。我们经过调研，征求意见之后，于2007年11月1日起开始正式启动，采取逐次纳入的办法，在1个月内分三批把龙工所有的公司顺利纳入到资金集中管理的范围内，至今已经运行2个多月。资金集中管理工作由于准备充分，公司各级各部门人员通力协作，可以说取得了完全的成功。从实际运行中看，龙工的资金集中管理工作主要

3、实现了以下目标：一、打通了票据内部流通的通道在实施资金集中管理之前，票据的流通和使用主要存在以下特点和问题：1、票据的面额是固定的，各子公司收到内部采购单位转让的票据后，很容易造成拿到的票据是与实际需要对外支付的票据面额不匹配，使票据在各子公司沉淀无法使用；2、即使票据面额是匹配的，也可能会把离到期时间很短的票据用于去支付材料款，使我们失去了潜在的资金时间收益；3、票据不能进行“集中调控、按需发放”，而且票据只是在内部有购销关系的子公司之间结算来流通，无购销关系的子公司之间没有进行票据流通，就会形成许多“一家子公司需要20万面额票据正好在另一家子

4、公司手上”之类的现象，也会造成票据沉淀。实施资金集中管理很大的目的就是解决票据流通的问题。我们将票据集中给由财务管理部资金科统一掌管，根据各子公司实际需要的票面额度和期限分拨票据，从而避免了把适用的票据闲置起来反而以现金替代的情形。此方面降节约成本粗略统计结算如下：单位：万元项目金额按5%测算节约成本2007年11-12月份避免现金替代票据（粗算）14950374另外，即使票据面额与实际支付需要一致，也会因为票据期限短而无法充分发挥延迟支付现金获取财务收益的效应。在资金集中管理工作实施之前，“龙工上海”财务部即通过票据短换长的方式将票据尽量换成6

5、个月期限，进行延迟支付现金换取收益，节约了大量资金成本。但限于只能在本公司进行，没有充分发挥成本节约功能，实施资金集中管理后，由资金管理科对龙工集团的票据进行统管，并且有效解决了“没有实际购销业务不能开具新票”的票据法限制，使与“龙工上海”之间没有真实购销关系的子公司也可以获得“龙工上海”开出的新票据，从而使得票据“以短换长”得以在整个集团内实施，此方面节约成本统计如下：单位：万元项目票据金额按银行给定1.62%测算获得收益11-12月份资金管理科票据以短换长600022二、最大限度地降低资金沉淀1、坚决清理各子公司的资金沉淀实施资金集中管理之前

6、，各子公司账上均保留了一定数量的资金，使龙工的资金闲置成本较大，实施资金集中管理之后，各子公司只允许保留控股公司给予核定的备用金，其余资金均被上收的龙工的“资金池”中统一调配使用，这样就可以在合理预算资金支出，保留最少的资金头寸，而将闲置资金用于理财获取收益。预计减少资金沉淀节约成本计算如下：单位：万元项目金额10月份以前各子公司平均资金余额（不含龙工上海和龙工福建）1000010月份以后各子公司核定备用金余额（不含龙工上海和龙工福建）297节约沉淀的资金头寸9703节约财务费用（按5%测算2个月计算）80说明：10月份之前，龙工的资金头寸主要是

7、保存在“龙工上海”和“龙工福建”，其他子公司保有的资金头寸1亿元从龙工整体来看是一种资金沉淀的浪费。2、大力压缩中国龙工整体资金安全头寸实施资金集中管理之后，不但压缩掉了各子公司的资金沉淀，而且对“龙工上海”保有的资金头寸也在合理预测资金流的基础上进行了大胆压缩。2007年11月份下旬，为了减少资金闲置，争取最大的财务收益，财务管理部在初步预计12月份资金收支情况后，仅在整个龙工企业保留了不到2亿元的资金安全头寸，使控股公司得以又将最近增资进来的现金拿出4亿元去理财获得收益。保留2亿元的现金头寸，这在中国龙工最近月份每月平均付款近10亿元而且现款

8、付款比例较大的情况下，我们深知将会承受到的压力和挑战。我们抱着为龙工创造每一分价值的责任心，敢于面对这些挑战。当然，在资金管理工作中，盲