新税法下税企间常见涉税争议问题处理及风险规避

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1、大成方略河南纳税人俱乐部六月份活动安排一、讲座主题：新税法下税企间常见涉税争议问题处理及风险规避二、时间：2010年6月18、19日（星期五、六）上午：9∶00—12∶00下午：13∶30—16∶30三、地点：郑州市北二七路110号（郑州市公安局隔壁）天河大酒店三楼会议室四、讲座精要（一）税企关系面临的主要矛盾（二）税收政策执法运用常见争议问题1、企业所得税常见争议问题（1）权责发生制原则及实质重于形式原则的运用存在的问题（2）应计未计费用、应提未提折旧理解存在的问题（3）应付账款调增征税存在的问题（4）关联交易的界定与所得税

2、调增存在的问题（5）企业政府补贴收入征税存在的问题（6）以不征税收入与免税收入发生的支出税前扣除问题（7）债务重组公允价值的理解存在的问题（8）没有取得发票的资产和成本费用的税前扣除问题（9）企业技术开发费加计扣除问题（10）房地产开发企业预收账款缴纳的营业税金及附加扣除及业务招待费、广告宣传费扣除存在的问题（11）专用设备抵免企业所得税政策存在的问题（融资租赁）（12）合作建房及房地产项目资金合作分红征税存在的问题（13）软件生产企业获利年度的判断原则问题（14）代收代付款项是否作为收入缴纳企业所得税理解存在的问题（15）权

3、益法核算下的股权投资及股本溢价转增股本所得税问题（16）增值税的免抵退征收企业所得税存在的问题（17）招待费、会议费、福利费、考察费等的区分存在的问题（18）收入时间确定方面存在的问题（19）所得税视同销售问题（20）以前年度资产损失补扣存在的问题（21）固定资产改建支出和修理支出的扣除问题（22）汇总缴纳和预缴办法（23）多预缴所得税是否可以退还理解上存在的问题（24）不征税的财政拨款孳生利息是否纳税问题（25）工资薪金会计核算口径与税前扣除口径变化问题（26）超支福利费冲减教育经费余额存在的问题（27）民间集资利息税前扣除

4、问题4（28）投资者未到位资金同时发生借款利息扣除问题（29）福利企业减免的增值税是否免征企业所得税问题（30）投资者分得2007年底前利润是否补税问题（31）合伙企业纳税问题（32）外商投资企业因政府规划停止经营优惠政策的衔接问题（33）优惠政策叠加享受问题（34）建筑业所得税重复课税问题（35）扣除凭证的合法性问题（36）核定征收所得税企业政策理解存在的问题（37）清算所得弥补亏损的政策理解存在的问题2、个人所得税常见争议问题（1）股权转换评估增值征收个人所得税问题（2）差旅费津贴征税存在的问题（3）员工外出考察旅游费用适

5、用范围存在的问题（4）欠发工资个人所得税计算适用政策存在的问题（5）外出经营建筑工程个人所得税重复交税的问题（6）劳务报酬与工资薪金征税存在的问题（7）股东借款不还个人所得税问题（8）个人股权转让营业税、个人所得税问题（9）免税补贴范围问题（10）个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税问题3、增值税常见争议问题（1）视同销售计税依据的确定问题（2）进项税额抵扣存在的问题（3）购物赠送视同销售增值税征收存在的问题（4）资产转让与股权转让征税存在的问题（5）正常损失与非正常损失理解存在的问题（6）一般纳税人资格认定问题（7）第三

6、方开票错误理解存在的问题（8）小规模纳税人购进农产品抵税资格存在的问题（9）承租承包经营纳税人主体确认存在的问题（10）赔偿收入视同价外收费征税存在的问题（11）销售折扣与折让问题（12）买一赠一及购物券争议问题（13）售后回购与售后回租问题（14）上市公司停牌后整体转让资产涉税问题（15）外购货物赠送他人视同销售还是不得抵扣问题（16）研发中心采购国产设备退还增值税问题（17）增值税抵扣凭证的认定时间问题（18）销售旧货与销售废旧物品适用政策存在的问题44、营业税常见争议问题（1）建筑业营业税计税依据确定存在的问题（2）总包

7、人与分包人重复课税问题（3）营业税纳税义务发生时间变化问题（4）增值税及营业税混合销售处理存在的问题（5）兼营业务纳税争议问题（6）劳务抵债行为是否视同销售缴纳营业税和企业所得税争议问题（7）非金融机构统借统还业务征收营业税问题（8）集资建房营业税征税存在的问题（9）内部设立的职工食堂等机构相互提供劳务征税存在的问题（10）营业税劳务范围界定问题（11）代扣代缴手续费收入是否缴纳营业税问题（12）仓储费被要求缴纳增值税问题（13）无形资产、不动产差额征税适用范围存在的问题（14）房地产企业房屋调换营业税缴纳问题（15）探矿权、

8、采矿权纳税问题（16）拆迁补偿营业税计税依据存在的问题（17）营业税纳税地点适用性错误（18）营业税扣缴义务人适用性错误5、其他税收政策执法运用常见争议问题（1）房产税计税依据存在的问题（2）房屋装修费是否应计入固定资产原值缴纳房产税问题（3）土地使用税起征时限问题（4）职工