2013年后股息红利税答疑、规定、证监会答记者问以及散户亏损案例

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1、红利税答疑问题1：请帮忙确认一个日期问题：YWHB记录中YWLX=419的业务，RQ是什么含义?文档中描述的是系统处理日期，最近测试的含义好像变成减持日期了。之前有反映过，YWHB文件中没有减持日期，不知道是不是因此换了RQ字段的含义为减持日期了。答：现在的数据接口里，定义的是减持日期。日期的意思是券商申报的红利税缴纳成功明细中的减持日期。该字段是根据券商申报数据里来的。详情看最新接口。问题2：跨市场持有，但未做补登记认领，是否为该帐户连续持股？答：对于跨市场持有，但未做补登记认领的情况，不做连续持有处理问题3：31天以后怎么办

2、？答：对于31天未申报的情况，我公司不再接收相关申报数据，并将未申报的补缴税数据发送发行人，由投资者自行向发行人申报。问题4：最新的接口哪里有？答：最新接口见PROP或者我总公司网站。http://www.chinaclear.cn/main/05/0501/050102/050102_1.html问题5：建议信用账户产生的红利税通过信用备付金来扣，通过客户/自营备付金扣，券商划款不方便答：信用账户产生的红利税后续将调整为通过信用备付金来扣问题6：持有其超过一年如何扣税？答：持有超过一年的适用税率为5%，不需补缴。问题7：客户做

3、约定购回的，算连续持股吗？答：客户做约定购回的，不算连续持股问题8：上海市场约定购回假设客户持股未满一年，在登记日之前做约定购回与登记日之后做约定购回，是不是否要补扣税？答：在登记日之前做约定式购回的，由于客户的证券已经过户到机构账户，登记日日终的红利权在机构账户生成，随后非交易过户至客户账户中，此类情况按照红利权非交易过户业务处理，该客户仅按5%纳税，不再补缴红利税。问题9、客户在普通账户信用账户之间担保品划转是否算连续持股？客户在普通账户信用账户之间担保品划转算连续持股。计算持股期限时，下列股份变动情形视同投资者连续持股：（

4、一）投资者股份转托管、转指定；（二）投资者办理证券账户挂失、合并导致的股票划转；（三）投资者与证券公司签订定向资产管理合同，将股票在普通账户和同名定向资产管理专用账户之间进行划转；（四）融资融券业务中，投资者在其普通证券账户和信用证券账户之间进行的担保品划转。（五）其他经认定的连续持股情形。问题10：如果T日扣税没有扣成功，T+1日能否再发该补税的记录答：可以的。31天以内的都行。问题11：如果券商扣税成功，并已在备付金扣税完毕；过一段时间才发现，申请成功的数据有错误，是否可以申报调整？申报成功的数据理论上不会出现问题，因为系统

5、会针对数据格式和内容进行校验问题12：深圳的扣税是这样的：比如今天有100笔扣税，但只有80笔扣税成功，另外20笔深圳数据会在第二天的扣税文件里体现，请问上海的是否也是这样？答：若S+1日参与人未能成功向投资者补收税款，我司将不再重复发送S日减持的红利税补税明细。参与人可以根据自行保留的数据继续向投资者补收，最晚在S+31日（含）前申报问题13：过了三十一日以后呢，补税信息还能发吗？答：上海的扣税文件只发一次，申报可以在31天之内申报。问题14：31天之后扣税怎么申报？过了31天登记公司还是会从券商的头寸账户上将该笔预期的税款扣

6、走么？答：不报不扣问题15：客户分两次买入股票，持有的时间不一样，登记日过后，客户分批卖出时，扣税怎么扣的，是先进先出，还是后进先出答：投资者转让交割股票后，中国结算按照“先进先出”的原则计算投资者持股期限。扣税计算持有期限按照先进先出原则。问题16：文件名称：abcsjXXXXX.mdd；其中XXXXX为清算编号。经纪业务和融资融券的清算遍号不同，那是不是分两个文件发？答：我司是根据清算编号来发送补缴税文件的，清算编号有多个，那发送的文件也分多个。问题17：那融资融券的经济业务的扣税是合并一个文件申报？答：是合并一个申报，每天

7、就一个文件问题18：这个业务请问具体什么时间上线？答：业务已经上线，就看啥时候那只股票分红派息了。一旦发生权益就有了。问题19：深圳的文件中说明31天是指工作日，请问上海的31天也是指工作日么？答：31天是工作日问题20：请问融券E账户普通卖出的股票补扣红利税，融券卖出的股票补扣红利税吗？答：享受红利权的E账户在二级市场发生卖出行为，都需补扣红利税问题21：abc文件信用和三方在一张表里吧？答：所有的补税数据都在一张表里问题22：融券卖出的股票好像是券商的券吧？这个也要补扣税？这类客户仅是卖出才需要扣税吗？非交易过户这类不需要吗

8、？答：非交易过户的也需要问题23：股权登记日过后，个人客户办理约定购回式交易，需扣税吗？答：约定购回的扣税。问题24：约定购回的股票质押出去，也算减持？答：约定购回的股票质押这个不是质押式的回购。算的，过户了呀。是过户式的。问题25：那融券卖出的券到底补扣红利税