公司财务管理制度

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1、财务管理制度第一章总则第一条：为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条：公司一切财务活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条：本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作。第二章资金管理第四条：公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险加速周转，提高效益。第五条：为保证库存现金安全合理，公司各部应按规定提取备用金，支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等。按规定批

2、准方可支取，任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月洁，不准白条抵现。第六条：支票的领取及管理（1）、凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途，金额，使用人等项，经有权审批人批准方可领取。（2）、签发支票超过10000元的，在填写申领单时须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）、持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。2、支票管理：（1）所签发支票填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头，透支。（3）出纳人员应每月末编制库存现金与银行存款变动表。（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交

3、财务经理。（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对及时入帐。（6）预付货款和订金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准，方可执行。第七条：对外收付款的规定（1）对外付款必须填制对外付款申请单，由项目经办人具体办理。（2）有合同或协议的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同或协议，实行分次付款的，在未结帐前的付款应由收款方开具收据。（3）收款方必须提供符合规定的发票。（4）特殊情况先付款，收款方再提供发票的，由经办人负责追讨发票事谊，付款后30日内公司必须要收到发票，否则，财务按款项的17%收取滞纳金。在经办人的工资或经费里扣除，直到扣清为止。（5）

4、对外付款有合同的，必须按照约定的帐号办理付款，收款方要求改变帐号的，必须要由收、付方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。第八条：暂借款及预付款的审批（1）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时按“借款单”要求填列名项栏目，并按规定有审批权限人审批后，由财务室付款。（2）预付款是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料，货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各种名项审批手续后，方可付款。（3）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期，用途及

5、限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其它单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。（4）所有借款及预付款，必须在前帐结清之后方可再借款。（5）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。第九条：费用的报销（1）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的公章或财务章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂、大小写不符、假发票以及未盖有财

6、政监制的收据一律不予报销。（2）报销时必须写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费）分类、分次、分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。（3）报销程序：经办人→财务室审核→总经理审批→财务室结算。（4）办公用品的购置：由各部门根椐需要，编制计划报办公室审核汇总，按有审批权限人审批后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。（5）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。（6）

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。（7）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的当月内报销，超过一个月一律不予报销。第十条：差旅费的报销标准（1）出差交通费、住宿费、伙食费补助费标准如下图：等　　　项目火车轮船飞机其它交通工具（不包括出租车）住宿标准市伙食补助费　级一特内一特　标般殊交般殊　准地地通地地职务区区费区区董事长总经理董事