公司财务管理制度

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1、司财务管理制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司的一切财务工作，都必须执行本制度。第二节财务机构与会计人员第五条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。第六条公司的财务机构。公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。第七条财务主管协助总经理管

2、理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。4..编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；6主持财务部的工作，领导

3、财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；第八条会计人员的主要职责是：1.负责完成各项会计业务的工作；2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.负责编制会计报表，主持清查财产；4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，

4、提高经济效益；5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第九条财务部门必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒

5、绝执行，并及时向上级财务部门报告。第十二条公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第十三条财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。第三节会计核算原则及科目报表第十四条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原

6、则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十五条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第十六条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十七条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十八条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第十九条公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的

7、成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第二十条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。第二十一条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4.各方交付的出资额，应由政府批

8、准的注册会计师事务所验证