预算执行分析报告

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1、2004年度2月份**预算执行情况分析报告编制：***复核：***编制日期：2004年3月25日抄送：总经理、经营副总、生产副总抄报：*****—————————————————————————————全面预算执行分析报告体系一、业务预算执行分析体系1、销售预算执行分析2、生产预算执行分析3、产品成本预算执行分析4、采购预算执行分析5、期间成本预算执行分析二、资本预算执行分析体系三、筹资预算执行分析体系四、财务预算执行分析体系1、现金全面预算执行分析2、预算资产负债执行分析3、预算损益执行分析正文部分一、业务预算分析1、产品销售预算分析（1）行业销售市场分析单位：吨产品类别市场容量平均增

2、长率本司销量本司所占比例价格水平变动酸性黑酸性蓝其他酸染料合计分析判断：配市场潜力分析图（2）销售量分析单位:万元产品类别去年同期本月预算本月实际比去年同期增长率完成预算%销量KG收入销量KG收入销量KG收入酸性黑酸性蓝其他酸染料化工原料合计分析判断：配销量分析图（3）销售价格分析单位；万元项目本月销售单价预算销售单价本月销售成本预算销售成本实际销售毛利预算销售毛利实际毛利率预算毛利率酸性黑酸性蓝其他料分析判断：（4）竞争对手分析单位名称优势劣势经营规模1、产品生产预算分析单位；吨项目本月产量预算产量去年产量预算差异与去年差异预算差异率去年同期差率合计分析判断：配图表2、产品成本预算分析

3、（1）、原料成本分析Ⅰ、原材料耗量差异分析单位：吨项目本月耗量预算耗量去年同期上月耗量预算差异去年同比差异上月差异预算差异率原料1原料2原料3原料4原料5分析判断：Ⅱ、原材料耗用单价分析单位：万元项目实际数量实际单价预算单价上月单价预算单价差异预算价差率实际耗料成本预算耗料成本耗料成本差异耗成本差异率原材料1原材料2原材料3原材料4分析判断（2）人工成本分析单位：万元项目本月实际本月预算上月数去年同期预算差异与上月差异与去年差异分析判断：1、预算差异分析2、与上月差异分析（3）制造费用分配分析单位：万元项目本月上月预算去年与上月差异预算差异与去年差异分析判断：1、预算差异分析2、与上月差

4、异分析3、与去年差异分析（4）产品成本分析单位：万元类别本月成本去年同期成本上月成本预算成本去年达成率上月达成预算达成率分析判断：4、材料采购预算分析单位：万元项目本月采购预算采购上月采购预算差异上月差异预算差异率上月差异率材料1材料2材料3分析判断：5、成本费用预算分析单位：万元项目本月额上月额预算额与上月差异与预算差异与上月差异率与预算差异率营业成本营业费用管理费用财务费用分析判断：一、资本预算执行分析1、固定资产投资情况分析2、股票投资情况分析3、债券投资情况分析三、筹资预算执行分析单位：万元项目本月实际本月预算预算差异长期借款短期借款长期借息短期借息合计分析判断四、全面财务预算执

5、行分析1、现金预算分析单位；万元项目本月实际本月预算预算差异实际累计预算累计累计差异期初现金余额经营现金流入经营现金流出经营现金余额借入金额还款金额资本支出现金余额分析判断：1、预算资产负债分析（附预算资产负债表与实际表）Ⅰ、资产结构及结构变化分析（配图表）Ⅱ、资产运营效率分析项目本期实际本期预算上期上年同比行业优秀比总资产周转率流资产周转率应收款周转率存货周转率资产负债率股东权益比率营业周期分析判断：Ⅲ、应收账款分析单位:万元账龄金额所占比率坏账机率处理办法1-60天61-120天121-365天365天以上合计分析判断：结构分析（配图）Ⅳ、主要存货分析单位：万元项目期初数期初预算期初

6、差异期末数期末预算期末差异库存商品在产品化工原料合计分析判断：1、存货结构分析2、期初差异及对期末的影响3、期末差异Ⅳ、负债结构差异及结构变化差异分析（配结构图）1、预算损益表执行分析（附预算与实际损益对照表）单位：万元项目主营业务收入主营业务成本主营业务利润销售毛利率利润总额销售利润率本月实际数本年累计数预算预算预算同比增减完成预算%预算本年累计去年同期去年同期去年同比增减去年同比增减%去年累计数上月数上月数上月同比增减上月同比增减%分析判断：五、预算分析总结