企业风险管理的方法与策略

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1、第三讲（下）企业风险管理的方法与策略龚凯颂博士、副教授中山大学管理学院会计学系大纲风险管理的方法风险管理的策略（俄罗斯）阿雷莫夫、塔拉索娃，2012，《风险评价与管理》，对外经济贸易大学出版社。张萍，2012，《中国企业对外投资的政治风险及管理研究》，上海社会科学院出版社。风险管理的方法风险回避/避免风险留存（风险自担/自留）风险转移预防并控制损失去掉“损失”，可能更恰当风险回避（Riskavoidance）风险回避是指在考虑到某一活动可能带来风险或潜在损失较大时，采取极端的手段，主动放弃或改变该活动，从

2、而避免与该活动有关的风险暴露和潜在损失。这是一项最为简单、彻底的风险控制技术，可以在事前、事中实施，同时又是一种消极的风险控制技术。意识到风险太高、不利后果太严重，自己无法承受时，采取的主动放弃措施。最好在业务活动尚未开始时就采用这一策略；放弃或改变正在进行中的项目，一般会付出较大的代价。风险回避对这一方法的评价（1）回避风险的同时，意味着放弃可能的获利机会；（2）回避一种风险可能产生另一种风险；（3）有些风险无法回避：如投资于股票的系统风险；（4）对未识别的风险无法回避。风险回避，有代价2009年4月底

3、，“全球”爆发“猪流感”（北美流感/2009H1N1流感）可上网查阅有关资料我院EMBA学员计划到美国学习与交流，已购买机票、订好酒店等。为避免感染“2009H1N1流感”的风险，决定取消该计划，但机票等不能退，估计损失30万元。学院、学员各承担50％。埃及将杀30万头猪世界卫生组织称没有证据显示病毒由猪传人无辜的猪？农夫山泉：放弃北京市场《新快报》2013-05-07，A35·赚钱·财经/产经“标准门”事件已让农夫山泉桶装水在北京停产，其昨日更宣布要放弃拥有10万用户的北京市场。据了解，农夫山泉北京厂去

4、年利润达420万元。其全国销量增长也受到了打击，“从去年12月开始，农夫山泉高速增长，同比几乎增长100%。4月10日前，北京增长也在30%以上。这件事情以来，现在增长率已全部停下来了。”董事长钟睒睒透露。http://epaper.xkb.com.cn/view.php?id=859898代价几何？@新华视点：【新华微评】农夫山泉负气撤离北京，理由是尊严比金钱更重要。其实，舆论对农夫山泉的关注，正反映了它的品牌影响力。消费者需要的是明确解释，而不是逼优秀企业关厂撤离。做企业不易，但消费者的利益更应顾及。

5、须知，经不起质疑的尊严也恐难经得起市场的变迁。《新快报》2013-05-08，A02·评论·微观中国http://epaper.xkb.com.cn/view.php?id=860151如此风险管理？哈尔滨某高校宿舍楼里，统一安装了饮水机，可从5月份开始，没人送水了，这和前段时间上海复旦大学桶装水投毒事件有关。一位管理员称：“就因为复旦大学投毒以后，咱们就有所戒备了，学校也害怕，万一有人投毒呢！”（金羊网）启木评：有个成语叫讳疾忌医，还有个成语叫因噎废食，还有个词语叫掩耳盗铃，还有个说法叫哭笑不得，汉语早

6、已准备充足的词语来形容这种荒唐之举。害人的是人，不是桶装水。正如菜刀实名制，禁得了菜刀，能禁得了杀人吗？http://www.ycwb.com/ePaper/xkb/html/2013-05/13/content_151023.htm?div=-1风险自担（Riskretention）风险自担（自留）是与风险回避相反的做法：自己承担风险及其可能产生的损失。对已识别的风险是主动的风险自担；对未识别的风险是被动的风险自担。主动的风险自担一般事先准备了一些应急办法，如计提和建立各种风险基金、与银行建立信用额度合

7、同、事先签订应急贷款协议等。风险自担的高级形式是创办专业自保公司（Captiveinsurancecompany）或参与联合自保公司（Associatecaptive），还可以租借自保公司。还可以阅读：李社环，2006，《新编企业风险管理》p204～214，同济大学出版社。风险自担风险自担的绝对性许多风险无法投保投保（可保）风险也不能完全转移到保险公司……企业遇到下列条件之一时，可考虑采用此法：（1）认为风险在自己可承受的能力范围内；（2）不想失去获利的机会（机会成本大）；（3）管理风险的成本预计低于可能

8、的损失；（4）风险较小且不利后果轻微；（5）保费高于自担风险的成本；（6）企业认可的其他情形。风险自担相关“收入”可节省附加保费可增加额外收入可避免道德风险和逆向选择（风险）可减小由于保险市场不稳定带来的财务冲击有利于企业的整体风险管理相关“成本”增加企业的不确定性信用级别下降，降低声誉可能放弃好的投资机会不能享受税收上的好处（如保费在税前列支，而风险准备金往往是税后提取的）决策：成本与收入权衡(costandrevenuet