支票业务操作手册

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1、文件编号支票业务操作手册版本号支票业务操作手册文件编号：编制：审核：批准：生效日期：　　第23页文件编号支票业务操作手册版本号目录修改记录4概要51.目的62.适用范围63.定义和缩写64.职责与权限65.原则与基本规定76.1.操作和控制流程76.1.1提交票据或资料96.1.2审单96.1.3验印106.1.4记账106.1.5后继业务处理116.2.现金支票业务操作和控制流程126.2.1受理审查146.2.2授权146.2.3录入复核146.2.4付款146.3.转账支票业务操作和控制流程图156.3.1受理176.3.2审核验印176.3.3记账复核176.3.4付款18特殊事

2、项的说明186.4.转账支票收款业务操作和控制流程图196.4.1受理206.4.2审核验印206.4.3记账复核206.4.4收妥抵用207.检查监督21第23页文件编号支票业务操作手册版本号8.依据文件、相关文件和支持文件218.1依据文件218.2相关文件和支持文件219．附录2110.记录21第23页文件编号支票业务操作手册版本号修改记录序号修改日期修改原因和修改内容提示修改单号生效日期1234第23页文件编号支票业务操作手册版本号概要要点内容一、主要风险无效票据、记账串户造成资金损失二、内控政策仪器检验、责任控制、复核制度；大额支付审批；流水勾对。三、岗责控制规定接柜员、审单员

3、、验印员、验印复核员、记账员、记账复核员的职责和权限，并规定了他们之间的不相容职责四、流程控制1.流程输入客户柜面提交、交换提回的支票、贷记凭证2.流程输出满足客户需求，提出交换、形成会计档案3.流程关键控制点审单；验印；记账。五、检查控制会计检查；会计稽核。六、计算机环境控制/1.一般控制柜员卡、口令、授权2.应用控制录入复核、流水勾对第23页文件编号支票业务操作手册版本号1.目的本文件规定了支票、贷记凭证的业务操作流程和控制要点，旨在确保支票、贷记凭证业务的规范操作和主要风险得到有效控制。2.适用范围本文件适用于支票、贷记业务。3.定义和缩写支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务

4、的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为转账支票、现金支票、普通支票，其中普通支票既能转账又能支取现金。划线的普通支票只能转账，不得支取现金。4.职责与权限部门/岗位职责不相容职责大堂经理1)执行结算制度，负责审核客户提交到柜面的所有单证、资料的完整性、正确性和合法性并及时传递给下一环节；记账员1)负责折角验印；2)负责对各类支票、贷记凭证审核的复核；1)负责交易录入1)记账复核复核员1)负责对大额支票、贷记凭证进行手工折角验印。2)负责交易复核；3)保管转讫章，并负责在记账完毕的记账凭证、客户回章上加盖转讫章。1)记账复核委派会计负责业务的授

5、权与监督审核第23页文件编号支票业务操作手册版本号5.原则与基本规定1)单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。2)结算办法应遵循:a）恪守信用、履约付款；b）谁的钱进谁的账，由谁支配；c）银行不垫款三大结算原则。3)支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，银行也可以与出票人约定支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。4)支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行；支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票结算业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。5)支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；转账支票只能在其同一票

6、据交换区域内背书转让。6)支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。中国人民银行另有规定的除外。持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。7)出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于１千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额２％的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。8)支票的金额，收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。6.1.操作和控制流程支票业务分为现金支票和转账支票业务，6.2和6.3及6.4分别对现金支票和转账支票业务操作和控制流程进行详

7、细的阐述，支票业务基本流程（6.1）是对支票业务的一个概述。支票业务基本流程包括提交票据凭证、审单、验印、记账、后继业务处理五个阶段，流程图具体如下。第23页文件编号支票业务操作手册版本号第23页文件编号支票业务操作手册版本号环节活动描述控制要点6.1.1提交票据或资料1)客户提交：托收支票：支票及进账单（二联）提取现金：支票，提取工资还须有工资手册。2)联行票交岗提交：支票风险点1：票据、结算凭证虚假、无效、不合法；事件类型：外部