de_流程手册_9.1.4.1 预算考核

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1、财务管理预算管理索引号9.1.4.1预算考核1.范围本流程适用于苏州供电公司季度、半年度、年度的预算指标考核工作。2.控制目标确保预算考核指标实际值的正确性；确保预算考核结果的公正性；确保考核的奖惩结果的积极作用。3.主要涉及部门q审计部q人力资源部q财务与产权管理部q预算管理委员会q总经理办公会4.主要前提和假设q财务部会同各业务部门根据业务开展实际情况和外部因素，对预算考核指标完成情况进行分析调整q季度、半年度的预算考核主要考核预算执行进度，年度预算考核针对全面预算执行情况5.主要控制点－保密－Page5of5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用

2、财务管理预算管理索引号9.1.4.1q财务部与各业务部门进行沟通已确定预算执行的实际值及其差异原因q考核时关注预算支出的合理性、合法性q审计部对各项预算考核指标完成值进行季度、半年度和年度的预算审计q预算管理委员会结合预算审计结果，审核预算考核指标完成值q总经理办公会审批考核奖惩办法－保密－Page5of5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理预算管理索引号9.1.4.1流程说明－保密－Page5of5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理预算管理索引号9.1.4.1步骤说明负责人输出1.预算审计1.1出具预算审计意见审

3、计部财务部预算审计意见2.在系统中运行出预算执行实际值2.1财务与产权管理部预算员在预算系统中运行出预算执行实际值财务与产权管理部预算员3.就预算执行实际值与各部门进行沟通讨论3.1财务部预算员与各部门预算协调员就系统得出的执行值进行沟通讨论，确定实际值并进行差异分析3.2确认并编制预算指标完成值财务与产权管理部预算员各部门预算协调员4.制定考核奖惩办法4.1审核各单位预算指标完成情况和相应预算审计意见4.2制定预算考核奖惩办法预算管理委员会考核奖惩办法5.总经理办公会审批并下达5.1总经理办公会审批预算考核奖惩办法5.2总经理办公会视情况作一定修正5.3预算管理委员

4、会向各部门、单位下达经审批的预算考核奖惩办法5.4执行预算考核奖惩办法总经理办公会预算管理委员会人力资源部－保密－Page5of5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理预算管理索引号9.1.4.1主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率预算审计意见审计部预算审计内容，审计方法，审计结果多预算管理委员会季度，半年度，年度考核奖惩办法预算管理委员会根据预算实际完成情况和完成度规定的各项奖励和惩罚办法多总经理办公会季度，半年度，年度－保密－Page5of5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使

5、用