de_流程手册_9.2.7.2 工程完工增资流程

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1、财务管理核算管理索引号9.2.7.2工程完工增资流程1.范围本流程适用于苏州供电公司新建项目完工增加资产的管理及核算，具体项目包括：基建、技改、用户投资及非生产性建设项目。2.控制目标规范工程完工增加资产流程，加快完工增资速度；通过对项目概预算的控制实现项目成本的总体控制。3.主要涉及部门q财务与产权管理部q工程建设部q配电运营部q审计部4.主要前提和假设q35kV及以上的固定资产由生产技术部负责管理；35kV以下固定资产由配电运营部负责使用管理；非生产性固定资产由总经理工作部或信息中心负责管理q工程项目必须通过竣工验收，方可进入价值预估和竣工决算、转增固定资产等步骤q项

2、目核算由财务与产权管理部统一负责－保密－Page4of4埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.7.21.主要控制点q固定资产使用部门在投运前负责对工程建设部门提出待竣工项目的资料需求，并对资料进行确认q资产使用和管理部门对新增的固定资产信息进行审核，在手续齐全和信息完备的前提下，批准转为固定资产，进入固定资产的管理过程q项目经理必须配合财务部参与工程竣工决算，提供所有的结算信息；工程项目投运后，财务部根据项目经理提供的工程投运报告及时进行固定资产的价值预估；对110kV及以下投运的工程项目，项目经理应在投运后2个月办理完成所有

3、工程相关费用结算手续，确保竣工决算在竣工投运后3个月内完成；对220kV投运的工程项目，项目经理应在投运后4个月办理完成所有工程相关费用结算手续，确保竣工决算在竣工投运后6个月内完成2.－保密－Page4of4埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.7.2流程说明－保密－Page4of4埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.7.2步骤说明负责人输出1.工程文件移交1.1工程建设部门组织工程文件的移交工程建设部配电运营部工程竣工验收报告、设备明细清单2.建立固定资产实物信息2.1根据工

4、程项目概预算和项目详细计划，审核固定资产实物信息2.2将确认的固定资产实物信息输入资产管理系统,建立固定资产实物卡片实物保管部门固定资产实物卡片3.工程预转固3.1根据工程竣工移交投运单,进行工程预转固。财务与产权管理部4．工程竣工决算4.1根据工程项目概预算，财务帐务信息、领用的设备信息项目编制工程竣工决算财务与产权管理部工程竣工决算5.竣工决算审计5.1根据项目概预算、竣工决算进行审计审计部门审计报告6.增加固定资产6.1冲销预转固。6.2根据竣工决算、固定资产实物信息，填写固定资产价值信息财务与产权管理部1.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提

5、交部门/人员提交时限/频率工程竣工验收报告工程建设部配电运营部工程竣工验收报告2实物保管部门设备明细清单工程建设部配电运营部设备的规格型号、数量、技术信息、生产厂商实物保管部门固定资产实物卡片实物保管部门固定资产的规格型号、数量、技术信息等3实物保管部门/财务与产权管理部工程竣工决算财务与产权管理部项目概况、费用一览表、设备明细清单等2财务与产权管理部/审计部审计报告审计部项目概况、审核具体的执行依据、审核结果、结算审核定案表2财务与产权管理部－保密－Page4of4埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用