中国政法大学硕士学位论文-中国政法大学mba教育中心

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1、论文编号：论巴塞尔内部评级法在A农商银行信贷风险管理中的应用二级学科：工商管理硕士研究方向：金融与财务管理指导教师：张淑静中国政法大学研究生院二○一五年三月31参考文献论巴塞尔内部评级法在A农商银行信贷风险管理中的应用摘要信用风险一直以来都是国内外商业银行所面临的最核心的风险。早在20世纪80年代，西方商业银行就加强了对信用风险的管理。1988年，巴塞尔资本协议诞生，2004年、2010年，巴塞尔委员会对旧版协议进行了修改，并出台了第二版、第三版资本协议。巴塞尔协议是国际银行业资本监管框架，是银行业先进风险管理技术的指导性文件。内部评级法（IRB）是第二版和第三版巴塞

2、尔协议的主要内容，也是其主要创新之一。它是对银行信用风险暴露进行风险加权资本计算的一个高级计量方法。内部评级法分为内部评级初级法和高级法。初级法需要银行对信用资产的违约概率（PD）进行估算，高级法需要银行对信用资产的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和有效期限（M）进行估算。作为巴塞尔第二版和第三版资本协议的核心，内部评级法准确地反映了银行资本与风险之间的联系，提升了对风险的敏感性，对商业银行授信审批、授权管理、贷款定价、贷后管理、限额管理等方面均具有指导意义。因此，内部评级法的实施和应用具有重要的意义。巴塞尔协议在我国本土化后，银行业监管

3、机构出台了一系列制度办法及指导意见，鼓励国内银行实施新资本协议。目前，我国四大国有商业银行及交通银行、招商银行均已实施内部评级法，并通过了银监会的核准。A农商银行作为全国农村金融机构的领头羊，被监管部门列入实施新资本协议的试点行，因此，全面推进内部评级法的实施是A农商银行的必然选择。近年来，A农商银行加强了信贷风险管理，逐步建立起了一套信用风险评级体系，也建立了较为先进的信贷资产风险分类制度，但与先进的商业银行和实施内部评级法的要求相比，还存在较大差距。本文通过分析A农商银行现行的信用风险管理体系存在的问题，并结合实施内部评级法的要求，提出在A农商银行实行内部评级法3

4、1参考文献的原则和模型开发及系统构建的模式选择。另外，提出了A农商银行实施内部评级体系的架构设计和模型思路，对模型建设相关工作提出了实施建议，并对其实施后的应用效果进行了展望。关键词：巴塞尔协议；内部评级法；信用风险管理31参考文献STUDYONTHEAPPLICALITIONOFTHEINTERNALRATING-BASEDAPPROACHOFTHENEWBASELCAPITALACCORDINTHECREDITRISKMANAGEMENTOFARURALCOMMERCIALBANKABSTRACTThecreditriskisalwaysoneofthemostm

5、ainrisksinthebank.Inthe1980s,theconsciousnessofthecreditriskmanagementhasbeenenhancedwidelyinthewesterncommercialbank.Baselcapitalaccordisbornin1988.In2004and2010,theBaselcommitteehaspublishedtherevisedversionsofBaselcapitalaccord,thosewereBaselcapitalaccordⅡandBaselcapitalaccordⅢ.TheBa

6、selcapitalaccordactsasabrand-newframeofthecapitalsupervisioninthebanking,andalso,itistheguidedocumentfortheadvancedriskmanagementinthebanking.TheInternalRating-Based(IRB)approachisthemostimportantpartandthemaininnovationofBaselcapitalaccordⅡandⅢ.Itprovidestheadvancedmethodforcalculating

7、therisk-weightedcapitalneedofcreditriskexposures.TheIRBapproachhastwocategories.Oneiselementaryapproach,andanotherisadvancedapproach.Theelementaryapproachneedstoevaluatetheprobabilityofdefaults(PD).Theadvancedapproachneedstoevaluateprobabilityofdefault(PD),lossgivendefault(LGD)