公司资金管理规定

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1、公司资金管理规定第一条 资金管理原则公司的资金管理实行统一使用、集中管理的原则。公司及各店的资金由公司财务部统一筹措、集中管理、统一使用。各部门(包括各单店)的费用支出由财务部统一核定、统一支付，经请示公司财务部同意后或在财务部授权的范围内，各单店可以用备用金支付一些零星开支。第二条资金计划资金计划分为年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。（一）资金计划的编制1．资金计划包括资金收入计划和资金支出计划两部分，资金收入包括各项经营收入，资金支出包括经营中采购资金支出、固定资产支出及其它大额支出，在编

2、制计划时需根据当月预计收入及支出项目编制资金计划，保证量入为出。2．年度资金计划的编制与执行参照财务预算管理的相关规定。3．月度资金计划的编制：每月25日前各部门（包括单店）编制下一月度的资金使用计划，单店编制本店下一月度营业现金收入计划，经店管部经理及营运副总审核后报财务部，经营办负责编制公司对外(包括对蓝星集团)的营业收入计划，经总经理审核后报财务部，财务部经理对资金收入及支出计划汇总平衡后报总经理办公会。次月1日之前经总经理办公会讨论通过后下发执行。1．周资金计划的编制：周资金计划是在月度资金

3、计划的范围内，由财务部经理根据月度资金计划执行情况、采购部报送的采购资金结算计划及对近期经营情况的预测进行编制，于每周四报公司总经理审批。周资金计划应是对月度资金计划的分解，不得超出月度资金计划的范围。2．公司各部门（含单店）应该由专人负责制订资金使用计划和记录资金计划执行情况，定期与财务部对账。（一）资金计划的执行1．财务部对每月编制的资金计划超过年初制订、当月资金使用计划和周资金使用计划的10%的予以重点关注，查明原因，并向总经理汇报。2．各部门（包括单店）的资金支取必须严格参照资金计划执行，未

4、编入资金计划的支出，原则上财务部可以拒绝办理。确因外界情况变化等特殊原因造成的，而且是公司必须的支出，经审批后财务部予以安排资金进行支付。计划外资金审批程序同预算外资金支出审批程序。3．财务部对发生的计划外资金使用必须查明原因、进行记录并对该部门进行提醒。4．对于不认真管理资金的部门和专门负责人，财务部有权提请公司领导对该部门负责人或专门负责人员进行处罚。（二）资金计划执行情况报告财务部出纳人员每周编制资金收支周报，经复核会计人员复核、财务经理审核后报送总经理。财务部经理每月总结当月资金计划执行情况

5、，报总经理，并在总经理办公会上公布，为制订下月的资金计划提供参考。第一条资金使用审批（一）基本原则公司实行严格的资金审批制度，对于违反审批程序的资金使用申请财务部必须拒付。（二）资金使用管理按照资金的申请部门与需求部门是否为同一个部门，公司资金可分为两类：1．由公司归口管理部门申请支出的资金（资金申请部门与资金需求部门不是同一个部门）。如：物资采购、固定资产购置、宣传广告费、培训费、人力资源费用（工资、奖金、福利等）、一般办公费用等支出时使用的资金；此类资金的使用实行预算控制，在年初做预算时确定总量

6、，超出预算范围要增加的费用，必须提交专项报告，由公司总经理审批。2．由各部门自行申请支出的资金（资金申请部门与资金需求部门是同一个部门）。如：各部门差旅费、业务招待费、一般的业务支出、利息支出、房屋租赁及物业管理等。这部分费用应按单项进行限额控制，每项费用的额度根据公司的相关管理制度和办法确定，超出限额部分，由公司总经理进行专项审批。3．各部门发生费用开支若属预算外项目，或者预算内有此项目，但是预算余额已不足以支付此笔开支的，由主管副总经理在其主管的部门之间进行调剂使用预算指标。1．对于无法调剂的费

7、用开支，使用部门提出书面申请，由主管副总经理签署意见后，交给财务部经理审核并提出意见，由公司总经理审批后给予追加预算。（一）资金使用的审批程序1．预算内资金一般审批流程2．预算外资金一般审批流程3．此处所指预算包括年度财务预算和月度资金计划、周资金计划。4．各部门用款必须填写借款单并按规定的审批程序进行审批后由财务部执行付款，财务部经理根据公司资金情况批准资金的拔付。1．每项付款必须经过会计人员复核是否符合资金使用申请所需手续后，出纳人员方可办理，对于不合理、合法、合规的资金使用申请，财务部一律有权

8、拒付。（一）借款单须提供相关附件资料，相关附件资料包括以下内容；1．已签署的合同及其附件；2．支付款的进度，必须提供进度证明；3．设备、材料、固定资产、其他办公用品等购置类付款须有验收人签字并提供验收单；4．收款单位提供的合法正式发票或相关证明；5．收款单位与合同单位不一致时，须合同单位向我公司提供付款委托书；6．特殊情况下须对方单位提供完税证明；7．合同执行过程中存在争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；8．其他能够说明该项付款却有真实、准确的债权、债务关系的原