电子报税模拟实习指导书

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1、电子报税模拟实习指导书目录第一章　　电子报税教学系统概述………………………………………………………1第二章　　一般纳税人电子报税模拟实习………………………………………………2　　案例背景资料…………………………………………………………………………2第一节　　一般纳税人基础数据设置与管理………………………………………20第二节　　一般纳税人申报数据初始化……………………………………………22第三节　　一般纳税人票据管理模拟实习…………………………………………23第四节　　一般纳税人报表管理模拟实习…………………………………………26第五节　

2、　一般纳税人申报管理模拟实习…………………………………………29第三章　　小规模纳税人电子报税模拟实习……………………………………………30案例背景资料…………………………………………………………………………30第四章　　A类外商企业的电子报税模拟实习…………………………………………44　　案例背景资料…………………………………………………………………………44第五章　　B类外商企业的电子报税模拟实习…………………………………………53　　案例背景资料…………………………………………………………………………53第六章　　电子报税税局端系统

3、模拟实习………………………………………………5717第一章　　电子报税教学系统概述电子报税教学系统是企业电子报税的仿真教学系统，是完全按照电子报税的流程开发设计的。它集合了增值税电子报税系统、企业所得税电子报税系统和个人所得税电子报税系统等多种税种的电子报税过程，学生通过此电子报税教学系统的模拟实习可以全面子解并掌握电子报税的系统设置、票据的录入与审核、申报表的生成与审核及纳税申报等电子报税的操作过程。　　电子报税教学系统可以分为两个子系统：电子报税——企业端子系统和电子报税——税局端子系统。税局端的主要功能模块包括系统管理、国税管理、地

4、税管理、催报催缴和数据统计；企业端的功能模块包括系统管理、票据管理、报表管理和申报管理。企业端的企业基本资料除几个可以修改的资料之外均须通过读取从税局端——系统管理导出企业基本资料文件获得的，企业基本税目信息也必须在税局端设置。因此，学生在第一次使用本教学系统时，首先需要登陆税局端，在税局端的系统管理——企业资料管理中录入公司的基本资料并将录入的资料保存、导出，在税局端的系统管理——税目管理中录入税目资料。完成以上两个操作之后才能进入企业端进行一系列的电子报税模拟实习（详见图1.1）。教师在组织学生实习时，可以按照不同纳税人的不同税种组织

5、模拟实习，也可以按照不同税种的不同纳税人组织模拟实习。本模拟实习指导书是按不同纳税人的不同税种组织模拟实习的。第二章　　一般纳税人电子报税模拟实习17案例背景资料一、公司基本资料公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司纳税人识别号：642490578523535法人名称：林瑞德纳税人编码：010500001962财务负责人：林宏飞经济性质：股份有限公司开户银行及账号：中国工商银行海珠支行8450188066433邮政编码：519394注册地址：广州市海珠区工业大道896号营业地址：广州市海珠区工业大道896号所属行业：C151酒精及饮料酒制造业

6、注册类型：160股份有限公司电话：（020）74010041传真：（020）74013343监控标志：市级重点税源户信用度：A+增值税类型：一般纳税人增值税优惠：允许即征即退消费税类型：有消费税减费用额：1680投资性质：内资二、公司销售商品瑞德瓶装白酒（56度）：360元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（43度）：480元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）酵香：420元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）浓香：216元/箱（规格12瓶×500克）瑞德瓶装白酒（38度）醇香：360元/箱（规格12瓶×

7、500克）瑞德散装白酒：3元/斤即3元/500克瑞德纯生啤酒：40元/箱（规格24瓶×735ml）(2240元/吨)每56箱为1吨瑞德普通啤酒：30元/箱（规格24瓶×735ml）瑞德扎啤：4000元/吨瑞德料酒：144元/箱（规格12瓶×500克）瑞德黄酒：120元/箱（规格24瓶×481ml）17瑞德保健酒：240元/箱（规格24瓶×250克）瑞德米酒：200元/箱（规格24瓶×500克）酒精：800元/吨三、公司客户资料客户1：广州市烟酒总公司开户行：中国工商银行广州市越秀区应元路支行；开户行账号：8000459981234；联系电

8、话：020-74012928；客户税务登记号：501144083120998；办事地址：广州市越秀区应元路990号客户2：广州新天地酒家开户行：中国工商银行广州市海天路支行；开户行账号：600