物流财管复习资料(5374)

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1、物流财管第一章物流企业财务管理总论1、物流企业：指能够提供现代的、系统的物流服务的经济组织。物流企业是以物流为主体功能，同时伴随着商流、信息流、资金流。[名解·填空]2、物流企业的主要功能[简答·多选]（1）基础性服务功能：①运输。②仓储。（2）增值服务功能：①流通加工。②配送。③产品退货管理。④售后服务。（3）物流信息服务功能。（4）物流企业还必须要有支持物流的财务功能。3、企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。[名解·多选·填空]4、企业财务活动主要包

2、括以下四个方面[简答·多选]（1）筹资活动。物流企业主要从两方面筹资：①权益资本（直接投资、发行股票、企业内部留存收益）。②负债资本（银行借款、发行债券、预收款项）。（2）投资活动。投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。①广义投资活动（对内投资、对外投资）。②狭义投资活动（对外股权性投资、对外债权性投资）。3）资金运营活动。4）利润分配活动。5、物流企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。[简答]（1）物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系）（2）物流企业与被投资

3、者之间的财务关系。（投资与受资的关系）（3）物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）（4）物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系（5）物流企业内部各单位之间的财务关系。（6）物流企业与职工之间的财务关系。（7）物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）6、财务管理：根据财经法规制度、运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。[名解·填空]7、物流企业管理的目标：（1）生存：①以收低支（最基本条件）。②能够偿还到期债务。（2）发展：①筹集发展资金

4、。②合理运用资金。（3）获利。8、财务管理的最优目标——企业价值最大化：通过对企业科学管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。[名解]9、企业价值最大化的优点：（1）扩大了其适用范围。（2）兼顾了各相关利益集团的利益。（3）符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。[多选·填空]10、财务管理环境：主要是对企业财务活动产生影响的企业外部条件。[名解]（1）金融市场环境：①广义金融市场是指一切资本（实物资本和货币资本）流动的场所，其

5、交易包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国内外保险和生产资料的产权交换。②狭义的金融市场是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。（2）法律环境：①企业组织的法律法规《公司法》。②税务法律法规《税法》。③财务法律法规《企业财务通则》。（3）经济环境：经济周期、通货膨胀、汇率变化、政府的经济政策。11、财务管理的原则：是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。它是从企业理财时间中抽象出来并在时间中得到证实的行为规范。[名解]（1）资金优化配置原则。①总量最优。②比例最优。③多方案

6、的最优选择。（2）收支平衡原则。动态平衡公式：目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出=预计现金余额。（3）弹性原则。4）受益与风险均衡原则。5）货币时间价值原则。12、金融市场一般特征：（1）交易对象是资金。（2）金融市场是公开市场。（3）不包括幕后交易行为。（4）无实物形态交易。13、金融市场与企业理财。（1）金融市场是企业筹资和投资的场所。（2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。（3）金融市场便利企业从事财务管理活动。（4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息。第二章财务管理的价值观念1、货币的时间价值是指资

7、金再投资和在投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值增值额。[名解·填空]时间价值的实质就是资金周转使用后的增值额。9物流财管2、货币时间价值的计算。（1）单利（本利和）公式：（2）复利终值公式：（3）复利现值公式：（4）计息期短于一年的时间价值计算：r=,t=mn（r期利率，i年利率，m年计息次数，n年数，t换算后的计息次数）（P39例题2-7）（5）后付年金终值公式：（6）后付年金现值公式：（7）先付年金终值公式：（8）先付年金现值公式：（9）递延年金现值公式：（P46例题2-12/13）（10）

8、（11）概念：①单利终值：即本金与各期利息之和。②复利：指本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。③名义利率：指当利息在一年内要按复利计息几次时，给出的年利率。④后付年金：指一定时期内每期期末等额收付的系列款项。⑤先付年金：指一定时期内每期期初等额收付