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1、1、财务管理的基本环节是财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析。P72、预付年金的概念:一定时期内每期期初等额收付的系列款项称为预付年金。P253、年金的现值终值的计算。P23S=A*(S/A,i,n)P=A*(P/A,i,n)4、掌握综合资金成本计算方法。P73Kw=WjKj（债券的资金成本一般低于普通股，最主要的原因在于债券利息有减税作用）5、股利支付形式。P213（发放股票股利的实质是所有者权益内部结构调整）1、财务活动从总体上主要包括的内容：资金的筹集、资金的投放与使用、资金的回收与分配.P12、货币资金包括哪
2、些？银行存款、其他货币资金、库存现金。P1773、有关法律规定，目前我国股份制企业股利支付形式只能采用现金股利、股票股利形式。P2134、构成存货总成本的几个方面：取得成本、短缺成本、储存成本。P1915、企业财务分析的基本内容包括:偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析。P3001、营运资金P1752、净现值P1043、最佳现金持有量P1784、财务杠杆系数P795、货币资金时间价值P19现金流量及其内容P96现金流入量的内容有：营业收入、回收固定资产残值、回收的流动资金以及其他现金流入量。现金流出量的内容有：建设投资、垫支
3、的流动资金、付现成本、各项税款、其他现金流出2、利润分配的顺序以及利润分配政策P205非股份制企业利润分配的顺序为：1、弥补以前年度亏损2、计提法定盈余公积金3、计提法定公益金4、向投资者分配利润股份制企业利润分配的顺序为：1、弥补以前年度亏损2、计提法定盈余公积金3、计提法定公益金4、支付优先股股利5、提取任意盈余公积金6、支付普通股股利。利润分配的政策：剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策、低正常股利加额外股利政策。3、企业筹集资金的具体方式P42权益类资金筹集和债权类资金筹集P45权益类:吸收直接投资、发行普通股
4、、发行优先股、企业自留资金。负债类：银行借款、长期债券、融资租赁、商业信用。4、公司财务关系有哪些P3企业与投资者之间的财务关系、企业与债权人之间的财务关系、企业与受资者之间的财务关系、企业与债务人之间的财务关系、企业与税务机关之间的财务关系、企业内部各单位之间的财务关系、企业与职工之间的财务关系。某公司6年后要还清一笔1500万元的借款，为此建立偿债基金账户，假设利率8%，问每年年末应存入该账户的金额是多少？存货控制方法的经济批量模型。计算A材料的经济进货批量和最佳进货批次？P197例题某公司全年需要耗用A材料1080千克，该
5、材料的单位采购成本为30元，单位储存成本为6元，平均每次进货费用为60元。计算A材料的经济进货批量和最佳进货批次？经济经批量O===≈147（千克）最佳订货批次N=A/O=1080/147≈7.35（次）23、某公司拟投入资金35000元购建一项固定资产，建设起点一次投入，建设期为1年，使用寿命5年，按直线法折旧，期末有5000元净残值，预计投产后每年可获销售收入15000元,每年的付现成本为4000元。所得税率33%,年利率为8%。计算该方案建设期和经营期的现金净流量及项目的净现值。P115项目计算期=1+5=6年固定资产年折
6、旧额=（35000-5000）/5=6000（元）NFC0=-35000(元)NFC1=0NFC2-5=(15000-4000-6000)*(1-33%)+6000=9350(元）NFC6=(15000-4000-6000)*(1-33%)+6000+5000=14350（元）NPV=-35000+9350(P/A,8%,5)(P/S,8%,1)+5000(P/S,8%,6)4、某公司初创需融集资金4000万,有如下两种方案可供选择,计算各种融资方案的综合资金成本并作决策A:长期借款1000万,资金成本5.5%;长期债券1000
7、万,资金成本8%;普通股2000万,资金成本12%B:长期借款800万,资金成本6%;长期债券700万,资金成本6.5%;普通股2500万,资金成本12%P73A方案加权平均资金成本=1000/4000*5.5%+1000/4000*8%+2000/4000*12%=9.375%B方案加权平均资金成本=800/4000*6%+700/4000*6.5%+2500/4000*12%=9.84%所以，应该选择A方案。企业价值最大化作为企业财务管理目标的优点及其局限。P7含义：是指企业未来潜在的获利能力最大，是未来企业报酬贴现值最大化
8、，有4项优点：它考虑了取得报酬的时间，并用时间价值原理进行了计量它科学的考虑了风险与报酬的联系它能克服企业在追求利润上的短期行为，因而不仅目前的利润会影响企业的价值，预期未来的利润对企业价值的影响所起的作用更大它不仅考虑了股东的利益，而且考虑了债权人、经理层、一
