17应收账款管理办法

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1、郑州风神物流有限公司文件郑风物司发【2011】17号关于印发《应收账款管理办法》的通知公司各部门：现将《应收账款管理办法》印发给你们，请遵照执行。郑州风神物流有限公司二○一一年九月三十日主题词：应收账款管理办法郑州风神物流有限公司办公室二○一一年九月三十日印发共印9份8ISO9001:2008质量管理体系文件三级文件文件名称:应收款管理办法文件编号：FSL-QWI/Q-CW-06版本号：1.0生效日期：2011-10-01受控状态：受控更改记录№更改页码、条款更改内容描述更改人更改日期☆此份文件未经管理者代表的特别授权，不得转借、复印或应用

2、于其它目的。批准审核编制8ISO9001:2008三级文件《应收款管理办法（暂行）》文件编号：FSL—QWI/Q-CW-06应收款管理办法1.0目的为规范公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，减少收账费用及财务损失，确保应收账款及时收回，特制定本管理办法。2.0适用范围本规定适用于所有归属于本公司的应收款的管理，包括暂估收入。3.0职责3.1财务部：负责公司应收账款的管理。3.2市场发展部：负责与甲方合同或暂结算协议及项目垫款结算的签订。3.3办公室：需要时负责与主机厂落实项目垫款的支付。3.4其他部门：部长为部门应收款的第

3、一责任人，负责部门应收款的管理清收工作。4.0定义应收款包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收账款。应收款是公司流动资产的组成部分，是公司与欠款人之间形成债权债务关系。4.1应收账款：是公司因提供物流服务(运输、仓储、配送、租赁、加工、物流信息)等业务而应向购货方、接收服务的单位或个人收取的款项。4.2应收票据：是公司因提供物流服务收到的商业汇票。4.3预付账款：是指公司按照购货合同规定，预先以货币资金或货币等价物支付给供应商的货款。4.4其他应收款：是指除应收账款、应收票据、预付账款外，企业应收、暂付给其他单位和个人的各种款项。包括:

4、4.4.1应收的各种赔款：指因失职造成一定损失而应向责任人收取的赔款，或因物流，企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等。4.4.2应收的各种罚款：员工考核扣款、二级承运商货损罚款等。 4.4.3存出的保证金：招标保证金，合同质量保证金等。4.4.4备用金：各部门和个人借用的业务周转金、差旅费等。4.4.5应向职工收取的各种垫付的款项：为职工垫付的水电房租费、伙食费、应由职工负担的医药费等。5.0工作程序5.1应收款管理的基本原则5.1.1“部门全程负责”原则，即每个部门在应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款发生后，在合同规

5、定回款期限到后一个月内，必须确保应收款及时回笼或清理报销。5.1.2“部长负责制”原则，部长为部门应收款的第一责任人，负责部门应收款的管理清收工作。5.1.3各个部门要定期检查应收款回笼情况，对没有及时回收的款项，要登记造册，安排专人催欠。8ISO9001:2008三级文件《应收款管理办法（暂行）》文件编号：FSL—QWI/Q-CW-065.2应收款管理的流程5.2.1财务部为公司应收账款的管理部门。5.2.2财务部按照部门项目分类整理《应收款账龄明细表》及《应收账款控制表》，于每月6日发送各部门第一责任人。5.2.3各个部门第一责任人接到

6、财务部发送的《应收款账龄明细表》及《应收账款控制表》，应督促部门应收款管理人员及时与客户对账收款,并于10日向财务部报送应收账款清理计划表（包括暂估明细表）。逾期未上报者按200元／次扣发当月部门绩效工资。5.2.4各个部门业务应收款管理人员应依照合同规定，及时清理应收款。如果发现账单中有不属于本部门的应收账款，须在本月8日前通知财务部。5.2.5对于一时难以收取的账款，各部门应收款管理人员必须与付款单位办理应收款确认手续，以维护公司的合法权益。5.3逾期未收回款项的考核5.3.1逾期未收回款项指发票已开出或无法办理暂结算的暂估收入，上述超

7、过合同约定回款期限一个月后的应收款，以及借款期超过30天以上的个人借款。5.3.2逾期未收回款项纳入各部门季度KPI考核，部门季度利润完成数为扣除本季度应收未收应收款后的金额。5.3.3纳入年终中层干部绩效考核，年终中层干部考核中的部门利润完成数，以扣除该部门年终逾期未收回款项后的金额为依据。5.3.4应收账款考核标准5.3.4.1应收账款管理责任人及管理责任分担比例（各部门分担比例以职责划分内容为准）责任人分管领导财务部办公室市场发展部业务部门责任比例10%15%20%25%30%5.3.4.2责任追溯：上述责任人若因工作原因调离本部门（

8、但仍在公司内任职），仍须承担其任上所遗留下来问题的责任的50%，另50%责任由继任者承担。5.3.4.3逾期应收账款考核范围借款期超过30天以上未办理还款手续的个人借款自次月起逐