应收账款管理办法

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1、1目的为了加强公司应收管帐款的管理,保障公司资金的安全,加速资金回笼，特制定本规定。2范围适用于公司所有销售形成的应收账款。3职责3.1财务部为本规定的归口管理部门，负责客户应收账款管理及监控.3.2销售部门负责信用额度审批及应收账款最终催收；3.3行政部负责逾期应收账款的法律咨询4程序4.1信用额度管理信用额度是基于公司“增加有效销售，扩大市场份额”的营销理念，促进公司销售顺利进行，确保公司资金安全使用而提出的，针对公司重要合作伙伴及个人资信基础上，而制定的一种风险和信用管理制度4.1.1信用额度的类型本公司根据自身特点和实际需要，推出二种信用额度，以满足不同的需求

2、，分别是临时周转额度、分销周转额度。4.1.1.1、临时周转额度此类信用额度主要是临时所需，受理主要原因是银行未达帐项和其他突发原因来不及汇款、客户资金周转困难等。要求客户信誉良好，无不良记录，此临时额度由公司销售部门销售员直接申请，且承诺为其担保，申请通过后财务部可以直接受理，原则上额度周转期不得超过一周。此信用额度是销售部门根据长期合作关系和对客户的信用认知度，主动申请并提供担保，如在规定的期限内，对方未如期付款，担保人及批准人必须及时补足所欠款项，如月终仍未补足欠款，财务部申请从经办人工资中扣除，该客户和经办人的信誉级别降至为“零”，并且此客户在三个月内不得申请

3、此类额度。内部销售人员在同一担保时间内，担保总额不能超出一万元，分管领导签署的额度不能超出四万元，超出此限额需董事长批准。4.1.1.2分销周转额度分销周转额度是公司为了刺激市场销售量而采取的一种额度。此额度申请需代理商办理《分销周转协议》。代理商提出申请信用额度，由财务部对其信誉进行评定，评定通过方能申请，申请方需向我公司提供如下证明文件到我公司办理担保手续。第一、与额度等额的欠条第二、对额度进行担保的资产如个有财产，第三方连带担保和在我公司所占的股份4.2应收账款金额确认应收账款金额由财务部每月底按照当月ERP出货与合同对照来确认。并将应收帐款明细帐与应收帐款总帐

4、进行核对，每月5号出具各销售员应收明细表递交给各部门经理及销售员，要求各部门经理/销售员在应收确认表发出2日内确定其应收数据签字确认，如对账时发现差异业务经办人必须及时查明原因上报相关部门审核后进行处理和调整,做到与业务单位账账相符，对到期、逾期的应收进行单笔说明还款情况及还款时间返回给财务部，如相关人员未按规定回复应收情况，财务部应提交书面报告交部门经理及董事长，对逾期应收款按公司绩效管理办法考核。4.3到期应收账款催收及回款对到期应收账款，财务部将以书面/电话通知销售员必须按合同或《额度申请表》约定及时进行货款催收,收到的货款当日必须及时送财务部登记并入账,对付款

5、中发生的各类扣款(包括扣息,质量扣款等各类费用),必须当月及时办理好内部审批手续交财务部入账.销售员收到客户单位的现金款,当日必须及时足额交财务部入账,不得坐支和挪作他用.严禁销售人员截留客户单位货款,一旦发现,一律作贪污处理，移交行政部。4.4应收款到期及逾期确认及处理方式①到期应收款的确认：根据合同签订的回款方式，到期款未收回者；周转额度到期未回款者。②逾期应收款的确认：自确认到期应收款当月起，后一个月款项仍未收回者。③应收款逾期处理方式：对于逾期一个月以上的应收账款，应由销售部、财务部配合法咨部，根据项目具体情况，由法咨部纳入司法管理程序。每月10号财务出具项目

6、应收报告书，说明当月项目销售及应收情况，报告书递交销售部负责人及董事长。每月10号为到期应收账款核准时间，此到期应收款金额作为销售员考核数据。