差旅费报销制度及流程

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1、湖南腾飞集团有限公司编号030发布日期2010-10-1文件名称差旅费报销制度及流程页码1/3编制财务部审核李艳批准郭晓红秘级普通一、总则1.为了加强集团公司费用管理，明确差旅费开支的范围及审批程序，保证出差人员工作和生活的需要，本着节约及有效性原则，严格差旅费管理，结合公司实际请况特制定本制度。2.本制度适用于集团公司总部、汽车事业部所有子公司。3.本制度规定的出差是指公司员工外出本市以外的地方办事的情况。二、出差申请审批1.出差前应填写《出差申请表》，出差期限由派遣负责人视情况事前予以核定。未经核准擅自出差的，公司有权不予报销费用。2.出差途中，除因病、因工

2、作实际需要及其他重要原因，经请示批准可以延时外，任何人不得借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并酌情处罚。3.出差人凭核准的《出差申请表》可向财务部门暂借相当数额的差旅费（在公司工作半年以上的员工出差不再预借差旅费）。返回后三天内填具《差旅费报销单》，并结清暂借款。未于三天内报销者，财务部门从其当月工资中先行扣回，等报销时再行核付。4.出差审批权限：(1)集团总部经理级出差由总监审批；总监出差由副董事长审批；(2)集团所属子公司或事业部部门负责人出差由总经理审批；(3)其他员工出差，出差天数在二天以内的由所在部门负责人审批，出差天数在二天以上的由所在部门负

3、责人核准，副董事长或总经理审批。三、费用和补贴标准1.费用标准：(1)往返出差地点交通费标准湖南腾飞集团有限公司编号006发布日期2010-10-1文件名称差旅费报销制度及流程页码2/3①出差人员应按规定等级乘坐交通工具，原则上一律乘坐汽车或火车硬座（超过六小时路程的可向总经理申请动车、硬卧），未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。②如有特殊原因（路途太远、情况非常紧急等），且机票与火车硬卧票价差在300元之内的，经总经理特批方可乘坐飞机，凡事前未经批准自行乘坐飞机发生的飞机票与火车票的差额由本人承担。③需乘坐飞机出差的人员，必须在接到出差通知的第一时间书面

4、告知行政部门，由所属的行政部上报集团公共事务部统一预定机票。(2)市内交通费标准①部门负责人和经理级及以上人员：按实报销；②其他员工：市内公交、地铁费用按实报销，出租车费原则上不予报销，但因特殊情况确需乘坐的，在报销时，需在票据背面注明起止地点和特殊情况说明，核实后予以报销。(3)住宿及伙食补贴标准职务住宿标准（天）伙食费补贴标准（天）一类地区二类地区三类地区一类地区二类地区三类地区高管层4002602001008060中层干部300180150807050其他员工16012090605040备注：①一类地区指北京、上海、杭州、南京、天津、广州、深圳、珠海、厦门

5、、海口；二类地区为除一类地区外的各省会城市；三类地区为其他城市地区。②同性别人员两人在外住宿必须安排一个标准间。③报销差旅费时，必须提供当地有效正规发票在标准内凭票报销，无发票部分不予核报。遇夜晚乘坐火车不再报销住宿费。④出差出发时间在中午12点以后的，以及出差返回公司当天（未在外住宿）伙食补贴标准按半天标准报销。⑤高管层：指总裁、事业部总经理、子公司总经理、总部职能部门总监。⑥中层干部：指总部职能部门部长、经理；各事业部及子公司部门经理、部长。湖南腾飞集团有限公司编号006发布日期2010-9-10文件名称差旅费报销制度及流程页码3/3(4)省内出差当天往返且

6、出差时间内需要在外就餐的，市县城市补贴误餐费15元/餐，省会城市补贴误餐费25元/餐（每人每天最多补贴两餐）。(5)外出参加会议，住宿由会议主办方统一安排的，会议期间的住宿费可按会议规定开支，凭会议通知和票据报销。住宿费及就餐由会议主办方支付的，不再报销。(6)公司董事会成员出差费用按实报销。四、报销程序1.所有票据应整洁、不涂改、填写规范，使用公司统一规定的差旅费报销单，认真填写报销内容；2.报销人持《出差申请表》和《费用报销单》，有工厂邀请函的，必须附工厂邀请函，以及粘贴、计算完整的报销单据，司机附派车单等经部门负责人审核后到财务部由财务主管按公司有关规定进

7、行复核；不符合公司制度的差旅费报销，财务人员不予受理。3.财务主管审核完毕，将单据交总经理进行审批。4.出纳付款，领款人签字确认。5.报销审批流程：(1)集团总部：经办人——部门负责人审核——财务部长审核——副董事长审批——出纳付款(2)集团所属子公司或事业部：经办人——部门负责人审核——财务主管审核——总经理审批——出纳付款注：总经理本人的费用支出由事业部总经理审批所有预算外支出须由子公司总经理呈事业部总经理报副董事长审批。五、附则1.本制度由财务部解释执行，于二〇一〇年十月一日颁布生效。2.其他制度中有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。附表一：出差申请单年

8、月日出差人姓名　所属部门