银行承兑汇票贴现业务审查审批操作规程（试行）

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1、湛江市商业银行长沙分行银行承兑汇票贴现业务操作规程（试行）为规范银行承兑汇票贴现业务管理，提高银行承兑汇票贴现业务各个经办岗位人员的业务水平，进一步防范风险，根据《商业银行法》、《票据法》、《担保法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律法规，以及总行相关规章制度，制定本操作规程。第一章定义第一条本规程所称的商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，商业汇票包括银行承兑汇票与商业承兑汇票。第二条银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持票人（即贴现申请人）将未到期的银行承兑汇票转让给商业银行，商业银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给

2、持票人的一种融资行为。第二章申请人准入要求第三条基本要求：银行承兑汇票贴现，其取得和转让，要遵循诚实信用的原则，并具有真实的商品劳务交易关系及债权债务关系。贴现资金的发放必须符合国家产业政策和信贷政策。第四条办理银行承兑汇票贴现应满足以下条件：（一）贴现申请人为经工商行政管理机关和其他有权机构核准登记，依法从事经营活动的企业（事业）法人和其他经济组织（包括个体工商户），其营业执照已办理有效年检手续或仍在年检有效期内；（二）贴现申请人在本行所属各营业机构开立结算帐户，并已办理1湛江市商业银行长沙分行有效的贷款卡；（三）贴现申请人与其直接前手之间有真实合法的商品、劳务交易关系；（四）能

3、提供与其直接交易前手之间的贸易合同及增值税发票记账联复印件（或其他符合税法要求的发票且须提供记帐联），必要时能提供发票原件以便审查；（五）符合本行办理贴现所需的其他条件。第三章职责第五条相关部门职责：（一）业务经办单位负责贴现资料的初审、贸易背景的尽职调查。（二）计划财务部负责分行内资金头寸的报备。（三）票据中心负责贴现规模及利率的核定；审核贴现合同，并在合同背面签字确认；贴现业务台账的日常管理；受理经营单位的调整贴现利率申请，并完成逐级报批。（四）营业部负责银行承兑汇票查询查复，核查银行承兑汇票的真实性、票面要素的完整性，汇票背书的连续性；负责分行银行承兑汇票贴现的帐务处理；负责

4、办理银行承兑汇票出入库管理和已贴现银行承兑汇票到期托收工作。第六条风险管理部职责：负责贴现业务权限内审查审批及放款审核工作；负责贴现业务档案管理工作。第四节贴现业务报批与受理第七条贴现申请人申请贴现时须提供的资料应包括：（一）1湛江市商业银行长沙分行贴现业务申请书；工商登记资料原件（名称不统一，常见的有企业机读档案登记资料、企业基本登记资料、电脑咨询单）；银行基本账户开户许可证（复印件）；有效期内的企业法人营业执照及组织机构代码证（复印件）；国税及地税税务登记证（复印件）；贷款卡及年审登记卡（复印件）；经法定代表人签署的对经办人授权的法律文书；企业法定代表人、经办人的身份证复印件。

5、若持票人为有限责任公司、股份制公司、合资合作企业或承包企业等，应提供公司章程（复印件）、董事会和股东会决议等资料；（二）贴现银行承兑汇票项下的合法有效的商品、劳务交易合同复印件以及能够证明汇票项下的交易合同确已履行的凭证，包括与其直接前手之间的增值税发票（或其他符合税法要求的发票）、商品发运单据复印件，或者其他能够证明汇票合法持有的证明；（三）本行要求提供的其他资料。买方付息贴现还需要提供《买方付息承诺函》、《买方付息贴现业务三方合同》。经办人应认真核对以上资料的原件，贴现申请人提供的资料应加盖单位公章；其他调查中产生的复印件资料应加盖“与原件核对相符”字样的章及双人签名。第八条经

6、营单位按照清单收集整理贴现资料，并按照审查审核要求对贴现申请人的资质及业务的合法合规性进行审核，经经营单位负责人签字确认后，依次提交营业部、计划财务部、票据中心等相关职能部门就相关内容进行审核认定。第九条经营单位应将票据原件及时交营业部，营业部经审核无误的，应出具接收确认书，经营单位将经相关职能部门审核签字的审批表及营业部接收票据确认书连同贴现资料一并提交至风险管理部进行审查审批。（一）票据交接可以采取如下三种方式：1：原则上需由客户直接到营业部办理，营业部收票后进行登记并向客户出具收票回执；2：如客户需我行上门收取待贴现票据的，应实行双人上门收票(其中一人需为营业部人员)；3：在

7、完成尽职调查及相关工作流程后，客户亦可自已携带票据与客户经理一同到分行营业部直接办理。1湛江市商业银行长沙分行第十条风险管理系统申报。业务经办单位要根据相关资料将贴现申请登记录入系统，提交风险管理部分发岗。系统的录入包括以下内容：（一）贴现企业基本信息资料录入；（二）票据类型的选择。选择他行票据、上门收票或本行票据。直贴业务票据类型选择他行票据，但是当直贴业务采用上门收票方式时票据类型选择上门收票，自贴业务票据类型选择本行票据；（三）汇票要素录入(包括票号、金额、出票