浅析小微企业融资困境和解决对策

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1、浅析小微企业融资困境和解决对策　　作者简介：肖平（1972—），男，汉族，江苏省苏州市人，中级会计师，管理学学士，单位：中国建设银行苏州分行。　　摘要：小微企业是国民经济发展的重要组成部分，在稳定增长、扩大就业、创造税收、促进创新等方面都发挥着极为重要的作用。但目前小微企业融资渠道狭窄，融资成本较高，相比较大型企业而言，更难获得银行贷款。本文从小微企业融资困境的内外部原因入手，分析了目前小微企业的融资现状以及解决之道。　　关键词：小微企业；融资困境；解决对策　　小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是市场经济的最基础细胞，在国民经济中占据着重要地位，在稳定

2、经济增长、促进就业方面具有不可替代的作用。　　从制度政策层面看，2013年8月1日起，对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。这将使符合条件的小微企业享受与个体工商户同样的税收政策，为超过600万户小微企业带来实惠，直接关系几千万人的就业和收入。　　从金融环境层面看，近年来，国家陆续出台了信贷政策支持和扶植小微企业发展。中国银监会于2010年2月23日宣布，小企业信贷投放做到两个“不低于”———增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年。截至2013年7月末，全国小微企业贷款余额16.5万亿元，占全部贷款余额的22.5%，较年初增加1

3、.6万亿元，比去年同期多增3533.3亿元，比各项贷款增速高6.3个百分点；全国小微企业贷款户数1302.2万户，较去年同期增长14.0%，小微企业金融服务覆盖面稳步拓宽。　　然而，随着宏观经济增速放缓，原材料成本上涨、人力成本上升、下游订单萎缩，市场需求减少，税费负担过高等问题更为凸显。当前小微企业的发展困难重重，尤其是“融资困境”问题，已成为影响其成长壮大的最大瓶颈。　　一、融资困境的内在因素　　（一）经营管理规范性欠缺，财务风险较大。小微企业大都是家族式管理，内部管理粗放，管理制度不健全，大多小微企业经营核算采用现金交易，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实，无法提供

4、正规财务报表或财务报表提供的内容信息价值不大。一些小微企业忽视现金流动性管理；或者不考虑自身条件进行盲目扩产，产生资金链断裂风险。　　（二）自有固定资产少，缺乏有效抵押和担保。大部分小微企业的土地、房地产等固定资产为租赁资产，企业无自有产权，机器和设备等市场评估价值和抵押率低，同时第三方担保公司或大型企业为小微企业的担保意愿也不足，缺乏有效增信手段。　　（三）创新产品缺乏，市场竞争力较弱。目前小微企业多为代工类和服务类企业，接受订单生产，自己无研发能力，创新能力缺乏，产品的市场同质化竞争激烈，并受制于其上下游的核心大中型企业的价格压制，导致小微企业的可持续经营能力不足。　　二、融资

5、困境的外部原因　　（一）银企信息不对称导致信贷风险识别难度大。目前小微企业提供的实际控制人情况、管理信息、经营信息和财务信息等情况分散在工商、税务和海关等多个部门，银行缺乏有效综合平台去查证和了解企业的真实经营情况，因此对小微企业的信贷投放存在畏惧心理，存在惜贷现象。　　（二）征信体系欠完善，存在融资风险。目前央行的征信系统为商业银行判断小微企业和个人信用情况提供了较好的参考依据，但由于存在数据更新不及时、数据记录存在错误、商业银行贷款数据与央行中心库数据不同步、信息记录不够全面等情况，因此银行难以对小微企业的融资能力以及信用状况进行全面判断，融资风险难以把控。　　（三）经济周期性

6、波动对小微企业的影响更甚。在经济处于持续低迷阶段时，由于小微企业自身经营中存在诸多不足，本身产品的市场竞争能力较弱，核心竞争力缺失，且国家扶持政策往往较难落地等问题，因此当经济形势发生下行变化时，首当其冲的就是小微企业。　　三、解决融资困境对策　　（一）强化自身经营管理，提高抗风险能力。作为小微企业来说，从创立之初到走向成熟，其发展过程中面临着各种风险。小微企业规模小，根基薄，抵御风险的能力较弱，因此小微企业应对自身经营能力和发展潜力进行深入分析，优化选择项目、设备和技术，加强自身经营管理水平，提高产品创新能力，时刻关注市场需求变化，适时调整产品结构，增强产品市场竞争力，减少管理和

7、财务风险，提升企业的可持续经营能力。　　（二）健全信用体系建设，保证银企信息对称。信用是约束经济行为的一种人们应共同遵循的道德准则。信用记录是个人和机构在社会经济活动中信用状况的记载，而小微企业融资难的主要一点就是信息不对称，这使得银行等金融机构无法获悉小微企业的真实信用情况。因此构建诚实守信的社会氛围和环境，建立健全统一的信用体系服务平台至关重要，可将税务、金融、海关、社保和司法等系统的企业信用信息、企业纳税情况、遵纪守法情况以及信贷记录纳入统一平台供使用者查询，增