一窗式比对不通过原因

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1、一窗式比对不通过原因  尊敬的纳税人：网上抄报税系统解决了征期内企业去办税大厅抄税和清卡的事项，获得了纳税人的一致好评，目前网上抄报税系统已在广州、佛山、东莞得到了全面推广，在此，对您所给予的支持表示深深的感谢。目前有小部分企业反映不能网上清卡。此现象的根本原因是：票和表比对不通过（即：增值税申报表数据与进项票或销项票数据比对不通过）而非软件功能缺陷。根据税务局的规定：票表比对不通过，需要纳税人携带相关资料到税局前台大厅进行人工核实和处理。此问题已引起省局相关处室领导的重视，已安排专人进行调研，相信在不久的将来会有具体的解

2、决方案出台，从而最大限度的减少您往返大厅的次数。下表是票表比对不通过的几种典型原因，供您参考，若有疑问，请在我司网站的“建议与投诉”栏目留言，我司将有专人解答回复。再次对您理解和支持表示感谢，我们会努力把服务做的更好！异常类型序号异常结果异常情况描述核实方法及处理意见一、政策或软件功能缺陷等原因１、进、销项比对不符由于系统设置原因，造成申报表“防伪税控系统开具专用发票金额”栏数据与报税系统采集的“销项金额”或认证系统采集的认证相符的发票金额与申报表“本期认证且本期抵扣”栏数据有几分几角甚至几元的差异（四舍五入问题）经核实专

3、用发票分数相符做解锁处理，专用发票分数不符交复核岗转税源管理部门２、进、销项比对不符实行预征或汇总缴纳增值税的纳税人（如电力企业），由于抄报税或专用发票认证地点与申报地不在一地，导致比对不符经核实是分支机构预征单位或总机构汇总缴纳单位的做解锁处理，不是分支机构预征单位或总机构汇总缴纳单位的交复核岗转税源管理部门３、进、销项比对不符延期申报经核实有延期申报的审批文书做解锁处理，没有延期申报的审批文书的交复核岗转税源管理部门４、销项比对不符纳税人进料加工复出口转售开具专用发票，但无须申报销项税造成比对异常经核实纳各人进料加工复

4、出口转售业务属实的做解锁处理，纳税人进料加工复出口转售业务不属实的交复核岗转税源管理部门二、纳税人误填、误报或其他技术原因且不需调整应纳税额１、销项比对不符纳税人将非防伪税控开具的专用发票误填　入“本期开具的防伪税控发票金额”栏中，造成比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核岗转税源管理部门２、进项比对不符纳税人将非税税控发票（如：运输发票、海关代征等）抵扣税额误填入“本期认证相符肯本期申报抵扣”栏，造成比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核岗转税源管理部门三、特殊原因１、销项

5、比对不符企业未在防伪税控开票系统中作废专用发票，但纸质的发票已作废经核实情况属实的做解锁处理，情况不属实的交复核岗转税源管理部门　２、销项比对不符防伪税控系统误作废，而纸质专用发票未作废，企业申报防伪税控系统开具专用发票税额与报税系统采集的销项税额不符经核实情况属实的做解锁处理，情况不属实的交复核岗转税源管理部门　３、进项比对不符纳税人在前期发生进货退出已作进项税额转出处理　，本期取得了红字专用发票并进行认证核实销货退回和索取折让证明单、进项税转出情况是否属实，若属实做解锁处理，不属实交复核岗转税源管理部门４、销项比对不符

6、企业上月底开具专用发票后，没有将防伪税控系统开票系统及时关闭，次月１号开票时，系统仍默认上月开票经核实情况属实的做解锁处理，情况不属实的交复核岗转税源管理部门　5、销项比对不符个别企业防伪税控开票系统的会计区间与会计结算时间不一致，导致防伪税控系统开具发票税额与报税系统采集的销项税额不符经核实情况属实的做解锁处理，同时要求纳税人修申报表数据并纠正纳税人的会计结账时间，情况不属实的交复核岗转税源管理部门6、销项比对不符纳税人前期已申报交税，但未开具专用发票，在本期补开专用发票并抄报税（分期收款发出商品核算方式问题）经核实情况

7、属实的做解锁处理，情况不属实的交交复核岗转税源管理部门四、非增值税发票比对１、进项比对不符《增值税运输发票抵扣清单》与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核岗转税源管理部门２、进项比对不符《海关完税凭证抵扣清单》与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核岗转税源管理部门３、进项比对不符《废旧物资发票抵扣清单》与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核

8、岗转税源管理部门４、进项比对不符《代开发票抵扣清单》与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交复核岗转税源管理部门５、销项比对不符《废旧物资发票抵扣清单》与《增值税纳税申报表附列资料（表一）》比对不符经核实为误填的退纳税人修改后重新申报，不是误填的交