采购环节的财务控制与管理

采购环节的财务控制与管理

ID:17248526

大小:22.00 KB

页数:8页

时间:2018-08-29

采购环节的财务控制与管理_第1页
采购环节的财务控制与管理_第2页
采购环节的财务控制与管理_第3页
采购环节的财务控制与管理_第4页
采购环节的财务控制与管理_第5页
资源描述:

《采购环节的财务控制与管理》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库

1、采购环节的财务控制与管理采购是企业根据需求提出采购计划、审核计划、选好供应商、经过商务谈判确定价格、交货及相关条件,最终签订合同并按要求收货付款的过程。为了使公司有关采购事务均能遵循制度办理,便于最适当时间、在可能范围内以最低价格,向最适当的供应商,购买品质最佳、数量最恰当的原料、辅料、商品或服务,特制订本制度。一、   物料供应采用集中采购制度。采购权之统一化在企业管理上当重要。如果采购权不统一,企业内任何单位都可向外申购,将造成企业之混乱。一般而言,企业内各部门所需之物品应向采购部门请购,再由采购部门向外采购。物料采购计划系根据物料

2、需求计划而拟订。对储备物料采用预购备用方式采购,对非储备物料采用现用现购方式采购。采购作业基本步骤如下:1.需求即在采购之前,应先确定买哪些物料?买多少?何时买?由谁决定等?2.需求说明即确认需求之后,对需求的细节如品质、包装、售后服务、运输及检验方式等,均须加以明确说明,以便来源选择及价格谈判等作业,能顺利进行。3.选择可能的供应来源即就需求说明,从原有供应厂商中,选择实绩良好厂商,通知其报价。4.合宜价格的决定即决定可能的供应商后,进行价格的谈判。theprovisionsofelectricpowerconstructioneng

3、ineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic5.订单安排即于价格谈妥后,应办理订货签约手续。合约或

4、订单,均属具有法律效力的书面文件,对买卖双方的要求、权利及义务,须予列明。6.订单追踪与稽核即签约订货之后,为求销售厂商之如期、如质、如量交货,应依据合约规定,督促厂商按规定交运,并予严格验收入库。7.核对发票厂商交货验收合格后,随即开具发票,要求付清货款时,对于发票的内容是否正确,应先经采购部门核对,财务部门才能办理付款。8.不符与退货处理即凡厂商所交货品与合约规定不符而验收不合格者,应依据合约规定退货。并立即办理重购,予以结案。9.结案即凡验收合格付款,或验收不合格退货,均须办理结案手续,清查各项书面资料有无缺失,绩效好坏等,签报高

5、阶层管理或权责部门核阅批示。10.纪录与档案维护即凡经结案批示后之采购,应列入档案登记编号分类,予以保管,以备参阅或事后发生问题之查考。(档案都有一定保管期限之规定)二、   公司的采购业务均纳入统一的采购计划,按用途可分为:1.   办公设备及用品2.   生产施工设备及工具3.   生产施工用原材料及零部件三、   采购程序的控制管理1.   办公设备及用品的采购程序1.1.   各部门根据实际需要,在每月28日前将下月的《请购单》报公司行政部。1.2.   theprovisionsofelectricpowerconstruct

6、ionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic行政部将各部门《请购单》汇总,制订出统一的

7、行政办公设备及用品的计划,经行政部主管审核后,上报公司财务部、总经理审核。1.3.   行政部将已审核的汇总《请购单》转采购部,采购部到合格供应商处采购,行政部负责所采购办公用品的验收、集中领用、保管和发放。(劳保用品由仓库验收、保管、按使用计划发放)1.4.   各部门根据实际需要到行政部领用,并在领用时填写有公用品领用登记表。1.5.   单价金额超过10元以上的办公用品,必须办理出入库手续,不能直接报销。2.   生产施工设备及工具采购程序2.1.   生产施工各班组根据工作需要,每月末填制生产施工设备及工具的《请购单》并交审核。

8、2.2.   项目主管审核后,将《请购单》报与总工程师、生产施工副总、财务负责人、总经理审批,并将审核后的《请购单》交与采购采购部,纳入统一采购计划。2.3.   采购部将采购的生产施工设备及工具,经项目施

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。