工作岗位责任制(试行)

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1、工作岗位责任制(试行)第一章总则第一条为进一步规范审计行为，明确工作责任，根据《审计法》、《审计法实施条例》和相关审计准则，结合我局实际，制定本责任制。第二条本责任制所称的审计工作岗位责任是指审计人员在审计活动全过程中，应履行的职责和承担的责任。审计工作岗位责任按计划与统计人员、审计组成员、审计组组长、业务科科长、法制机构复核人员（以下简称复核人员）、分管副局长、局长分别设定。审计工作岗位责任类型分为：直接责任、连带责任两种。第三条审计人员应自觉遵守职业道德和审计纪律、审计程序，严守审计过程中知悉的国家秘

2、密、商业秘密和审计工作内情，认真落实好岗位责任制度。第二章职责划分第四条审计计划与统计人员职责maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibint

3、ravelneeds.Bus1、负责按照上级审计机关要求，及时编报年度审计项目计划（草案），做好年中项目计划调整。2、负责协助分管副局长将上级审计机关下达的年度审计项目计划和局领导临时交办项目任务及时分解到各业务科室，并对项目计划的落实情况进行督促检查。3、负责审核业务科室提交的审计台账，准确录入计算机。4、负责按照上级审计机关要求，准确填制审计统计报表，撰写审计统计分析。第五条审计组成员职责1、负责按照审计方案确定的分工，采取必要的审计方法，实施完成相关内容、事项的审计。2、负责按照审计规范的要求，编制

4、工作底稿、取得审计证据。3、负责将编制的审计工作底稿和现场收集的审计证据报经审计组组长复核，将审计证据提交被审计单位签字盖章。4、指定的审计组成员负责复核审计组组长编制的审计工作底稿和现场收集的审计证据的规范性、完整性和客观性、相关性、充分性、合法性。第六条审计组组长职责1、负责根据审计项目计划立项意图和目标要求，组织开展审前调查，并对审计组成员进行审前培训。2、负责编制（含调整）和报批审计方案，并按审计方案的要求组织实施整个项目的审计工作。maintenancemeasures,thereisabigs

5、ecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus3、负责草拟《审计通知书》。并按规定程序审核签发后，在实施审计3日前送达被审计单位和任期审计责任人。4、负责协调与被审计单位和相关

6、部门、单位之间的工作关系，要求被审计单位作出与审计事项有关的书面承诺。5、负责审核审计组成员在审计过程中编制的工作底稿和取得的审计证据的规范性、完整性和客观性、相关性、充分性、合法性。对审计工作底稿和审计证据的签名盖章是否落实进行督促、检查，对审计证据不符合规范要求的，负责组织审计组成员补证；对未按审计方案要求和未查深查透事项应督促审计组成员继续查证；对审计中发现的重大违纪违规问题应及时向分管副局长汇报。6、负责撰写审计报告，组织审计组成员对审计报告进行讨论和修正。7、负责征求被审计单位对审计报告的书面意

7、见，填写《采纳被审计单位意见表》。审计组认为需要调整审计报告的，应当作必要的修改和调整。8、负责在实施审计结束并征求被审计单位意见后5日内将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组《采纳被审计单位意见表》、审计工作底稿、审计证据等有关资料报送业务科科长复核。根据业务科科长复核意见对主要事实不清、证据不充分等问题，负责组织有关审计组成员及时进行补正。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttoth

8、ecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus9、负责送达审计意见书、审计决定、审计处罚决定书、审计建议书、移送处理建议书等审计业务文书。10、负责组织后续审计工作，监督检查被审计单位