采购业务内部控制制度的内容有

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1、采购业务内部控制制度的内容有　　篇一：制定采购业务内部控制制度　　制定采购业务内部控制制度　　采购预算管理制度　　采购预算是采购业务的起始环节。为使采购预算编制合理、符合实际，且与生产经营计划相协调，中小企业一般由生产、销售等需求部门提出物资需求计划，再由采购部结合库存物资平衡计算、统筹规划。　　为制定合理、可行的采购预算并严格进行控制，中小企业须制定采购预算的管理制度，具体示例如下。　　供应商管理制度　　中小企业对供应商的选择直接影响采购的价格与物资的质量。若供应商选择不当可能引起采购物资质量不达标、采购费用偏高等问题，从而导致相关经营风险。　　为合理选择采购供应商，保证采购价格合理性、

2、物资质量可靠性与供应及时性，保障生产、销售等活动顺利开展、减少相关风险，中小企业应制定采购供应商的管理制度，具体示例如下。　　篇二：采购与付款内部控制制度　　XX有限公司采购与付款内部控制制度　　第一章目的　　第一条为加强对XX有限公司（以下简称“公司”）物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，制定本制度。　　第二章适用范围　　第二条本制度所称采购是指公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资（包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料）以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与购进物资或设备有关的款项的行为。　　第三章职责权限　　第三条物资采购

3、部职责　　（1）与客户签订物资采购合同；　　（2）负责具体的采购事宜；　　（3）负责供货商档案管理工作；　　（4）负责采购物资的质量。　　第四条财务部职责　　（1）审核发票的真实性、有效性、合规性；　　（2）按合同约定付款。　　第四章控制与监督　　第五条使用部门应根据实际需要提出采购申请，凡是不需　　用、不急用的商品，一律不得采购或提前采购，防止不必要的资金占用和增加仓储负担，必须由采购部门统一采购。　　第六条明确采购业务审批人职责、权限和程序。超过限定金额的大宗采购必须集体决策审批；物资采购达到一定规模和水平，必须进行公开招标，招标结果必须经过审核批准。　　第七条对外采购业务内部控制制度

4、的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：　　（1）付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务；　　（2）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任；　　（3）采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。　　（4）采购人员、保管人员、使用人员不负责账务的记录。　　（5）审核付款人员与付款人员分离。　　第八条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品，公司必须遵循“集中采购、相互牵制”的原则，坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购、各行其是的现象。　　第九条公司所须日用办公物品，由办公室统一保管，保管人员应该建立实物领用登记簿。每

5、月初，办公室根据各部门的办公物品使用申请，合理确定本月办公物品采购量，经办公室主任签字后交采购人员采购。　　第十条公司生产部门对生产消耗性物资的采购应采取以销定产的方式，严格按照客户订单组织采购，杜绝库存物资的积压，减少资金占用。　　第十一条固定资产采购按照公司的相关制度执行。　　第十二条公司应设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，由物资主管或分管领导主持本单位的物资采购工作，　　并设置物资采购员岗位，负责具体办理物资主管人员交办的物资采购任务。　　第十三条公司物资管理部门应根据公司生产经营的范围、特点和供货地点的远近，保持适当品种和数量的库存物资（大宗物资除外），并根据物资实际库存情

6、况，在采购权限内自主决定物资采购的品种、数量和地点，及时补充物资库存量。　　第十四条物资使用部门应按月向公司物资管理部门报送本部门的物资使用计划，经主管或分管领导审批后，由物资采购人员组织采购。　　第十五条采购金额超过1万元的，采购部应当填写采购单，并牵头进行采购合同的谈判与签定。　　1、采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外，物品使用部门、相关技术部门和财务部均可参与合同谈判，大额采购应由多个相关部门同时参与谈判。　　2、大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门牵头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报公司负责人审批后签订合同。　　3、采购部根

7、据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。　　第十六条采购物资到货后，由请购人员现场验收，并由验收人员和采购人员在验货单上签字。　　第十七条如验收时出现数量或品质与采购合同不符，采购部应及时填写退货通知并通知供应厂商退货。　　第十八条所购物资经验收入库后，物资采购人员根据采购合同、采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证提出付款申请，经主管或分管领导审批。　　第十九条财务部对相关凭证的真实性、完整性、合法性及