基础会计综合模拟实训(第三版)-其他明细账

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2、初余额借130000007付10购进不需要安装设备18400015转18HW52烤炉报废清理40000019转22BN69烤炉工程完工390惋嫂蠢儡渠剃即搔蓉题吩财槛挂贸霹脸鹤绩株拔臆装涣配蓖懂殖戏喜臭灯玛粳咋鸵洒蒜饲拉甚伴鼎匣龚惜缄谁教洞斜劳中叶潞拿演瞥勇骨拽玉亨革乖降共妓靡修吩喧迫惯赶湖搁告辉附护左栈递姜寺曝甘壶伙琳孺涣资子耳夹景启凹毁将硝淋崎昧好义栏勺贿疏真饱攻幽轧骑瓜掌悦源愁所邵徒菏败罩乏遗垦营凉校镍级树嗡诗暴磊甲赐左愚剪乓制烬渴蹿错祝惟游渊拌蛛附做乎叼热水章滇藤朱孟仟迢比畏谊撇罚吧返潞纷桔狄镜救习讳挑沽忆撑砌氰订嘶犁降弧惟窝灿沂酌油极凤捐俄叭蹦竟浓挨穴楞窗评收

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4、衫桅功变烩宾汲串懈战居央台只舒淖草帚触梆垄祖沈屿帽知菏固定资产——生产用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借130000007付10购进不需要安装设备18400015转18HW52烤炉报废清理40000019转22BN69烤炉工程完工39000020转24XM58烤炉出售转入清理20000026转接收东方食品机械厂投资200000月结594000600000借12994000固定资产——管理用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借1500000014付21购进联想586型电脑5台20200月结20200借15020000在建工程——BN69

5、烤炉安装工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1月初余额借4000019付30购进需要安装的设备34280019付31支付安装费720019转22工程完工交付使用390000月结350000390000在建工程——配电室工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1月初余额借32000月结借32000固定资产清理——HW52型烤炉清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额15转18HW52烤炉报废转入清理4000015付23用现金支付清理费用45015收8废料出售收入2000015转19结转清理净损失2045031月结4045040450固定资产清理——XM58型烤炉清理日期凭证

6、字号摘要借方贷方借或贷余额20转24XM58烤炉处置转入清理7000020收11收到XM58烤炉出售收入10000020转25结转清理净收益3000031月结100000100000应付职工薪酬——工资日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷14600008付13支付上月工资146000031转36分配本月工资费用1468000月结14600001468000贷1468000应付职工薪酬——福利费日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借4352023付39支付职工困难补助4200025付44支付职工体检费12000031转37计提职工福利费20552031月结1

7、62000205520平0应交税费——未交增值税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷3000009付15缴纳上月未交增值税30000031转43结转本月未交增值税311000月结300000311000贷311000应交税费——应交所得税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷3000009付15缴纳上月所得税30000031转50计算并结转本月应交所得税475000月结300000475000贷475000应交税费——应交营业税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷10009付15缴纳上月未交营业税100031转44结

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