副职签字财务报账制度

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1、副职签字财务报账制度　　篇一：财务报账制度　　报账管理制度　　为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。　　本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用，其中包括管理费用、营业费用。　　管理费用：是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，具体包括：工资、福利、交通费、租赁费、业务招待费、保险费、差旅费、办公费、培训费、宣传费、书刊费、通讯费、与汽车有关费用、水电费、其他管理费用。　　营业费用：是指公司在销售产品提供劳

2、务等日常经营过程中发生各项费用以及专设销售机构的各项费用。包括：工资及工资性支出、修理费、办公费、通讯费、差旅费、运输费；装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费、物料消耗、售后服务费、及其他与销售有关的费用。　　本制度适用对象为公司所有部门、工厂和人员。　　一、请款流程　　1、请款：经办人根据专项费用事务需要填写《用款申请单》或《备用金借款单》，按审批权限条款规定报部门负责人确认。　　2、审核：经办人将经部门确认后的《用款申请单》或《备用金借款单》按审批权限条款规定送交财务负责人审核。　　3、批准：经办人将经审核后的

3、《用款申请单》或《备用金借款单》按审批权限条款规定送交相关领导批准。　　4、支出：由出纳根据批准后的《用款申请单》或《备用金借款单》，向经办人支付款项，同时经办人须在《用款申请单》或《备用金借款单》上签字。　　5、请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。　　6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必须报请公司总经理或工厂厂长批复，依批复意见处理。　　7、每年12月31日前，除

4、12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须　　结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。　　8、《付款申请单》、《备用金借款单》是财务部门账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《备用金借款单》不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。　　9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。　　二、费用报销程序　　（一）、报销流程　　1、报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按审批权限条款规定报上级确认。　　2

5、、审核：报销人将经上级桷认后的《报销单》或《差旅费报销单》按审批权限规定送交财务部门审核。　　3、批准：报销人将经财务审核后的《报销单》或《差旅费报销单》按审批权限规定送交相关领导批准。　　4、支出：由出纳根据批准后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，《借款单》不予退回；报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。　　（二）、对原始票据的要求　　1、所有票据：必须是合法的正式发票。　　2、特殊情况：收据（财政票据除外）及白条不予报销。　　3、撕票：当

6、事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经工厂厂长、总经理（总部）核准签字方予报销。　　4、罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。　　5、发生的住宿、采购物料等费用必须注明公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担50%的责任。　　6、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。　　7、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类

7、别和不同金额，　　分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。　　8、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。　　9、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。　　（三）、费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目。　　三、审批权限　　1、备用金借支和费用的报销金额在1000元（含本数）以下的，各生产部门由部门主管确认，财务主管审核，工厂厂长签字批准在财务借支或报销。　　2、备用金借支和费用的报销金额在1000元以上的，各部门由部门负责人确认，财务主管审核，公司总经

8、理签字批准在财务借支或报销。　　3、公司总经理、工厂厂长等主要公司领导的备用金借支和费用报销，由至少两个主要领导确认，财务主管审核，公司总经理签字批准在财务借支或报销。　　4、对5000元以上的单笔开支应由用款单位或部门附用款说明，特别是用于设备维修、购买维修配件的应同时由工程部出具设备事故分析报告。由公司财务主管(转载于:小龙文档网:副职签字