国内信用证问题研究

《国内信用证问题研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、国内信用证问题研究国内信用证问题研究.txt国内信用证发展问题研究　　信用证被誉为“国际贸易的血液”，它在国际上已经被广泛使用，现日益成为我国商业银行重点发展的中间业务之一。与国际贸易中经常、大量地采用信用证结算相比，同样适用于国内贸易结算的信用证的发展则显得比较滞后。因此，分析我国国内信用证发展的制约瓶颈问题、探讨其发展对策具有重要意义。一、国内信用证结构及其功能分析信用证（L/C，LetterofCredit）是银行出具的一种有条件的付款保证文件，即开证银行应开证申请人的要求和指示或以开证人自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规

2、定的单据，向受益人或受益人的指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的汇票、授权另一家银行付款，或者承兑并支付该汇票、授权另一家银行议付。为了发展一种不同于商业汇票的信用结算工具，1997年中国人民银行借鉴《跟单信用证统一惯例》（UCP500）创设了国内信用证（DL/C，DomesticorLocalLetterofCredit）。根据《国内信用证结算办法》，信用证是开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。与国际信用证庞大的家族不同，国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。除遵循UCP500倡导的基本原则和国际

3、惯例外，监管部门对其主要限制如下：只限于转账结算，不得支取现金；由于国内外汇管制，结算币种一般为人民币；申请人应提供不低于开征金额20%的保证金；未规定交单期时，交单期为15天；商业发票必须是国家税务部门统一印制的；延期付款信用证的付款期限为货物发送日后定期付款的，最长期限不得超过6个月。国内信用证与国际信用证一样具有保证付款、资金融通、保障交易安全的基本功能。与传统商业汇票等结算方式相比，国内信用证具有银行信用和商业信用有机结合的特点，它能够规避传统结算方式的信用风险问题，特别可有效解决陌生交易对手之间互不信任的矛盾，降低交易风险，提

4、高交易效率，并满足交易双方的授信需求。信用证可以有效解决交易双方在交易空间上的单据控制风险和交易时间上的信息不对称风险，既适用于相互了解的双方，也适用于相互不了解的双方，既适合本地交易，又适合异地交易。即无论是否信任交易对手的履约能力或付款承诺，交易双方均可利用国内信用证从银行获得信用服务，控制交易风险。正是因为信用证的这些优点，发达国家国内贸易结算与国际贸易结算一样，信用证被普遍采用。与银行承兑汇票相比，国内信用证具有明显的优势。1.银行信用对商业信用的有效监督银行承兑汇票是未来确定的一种信用结算工具，一经开出便与贸易合同相分离，即物

5、流与资金流相互独立，无论商品是否实质性交割，承兑商在未来负有固定金额的最终支付责任，买方并不能保证交易安全，相反卖方可得到未来确定的收款保证，并可持票申请融资。在实务中，买方一般在合约签订后尚未收到货物前以交存一定比例的保证金或在授信额度内要求银行承兑其开出的商业汇票，卖方一般将银行承兑作为贸易结算条件，取得汇票后无论是否发货均可通过贴现或质押的方式提前变现应收账款，银行不能有效地防范买卖双方利用承兑套取信用及资金。国内信用证是一种可能发生或者或有的信用结算工具，未来支付与否取决于卖方是否提交了信用证要求的合格单据。该工具将银行信用嵌入

6、贸易流程，交易双方及双方银行都要受到信用证支付条款的约束。双方银行在其中能起到有效的监督作用，卖方如不履约，既不能得到议付资金，又会遭遇到买方及其银行的合理拒付；买方如不履约付款或清偿银行的垫款，将受到开证银行的信用制裁。这种工具既能较好地平衡交易双方权利义务，又能很好地将商业信用和银行信用相结合，不仅能提高交易的成功率，而且能促进商业信用和银行信用的协调发展。2.对交易各方的福利增进（1）买方有效约束卖方履约，中间商减少资金占用。在与银行承兑同一交易条件下，开证申请人可借助银行信用增强商业信用，争取先行交货的优惠交易条件，实现杠杆采购

7、，约束卖方按约提交合格单据，到期安全支付或向银行申请买方押汇缓解支付压力。特别是中间商可在商品转手后再付款，或货到后可要求银行先行付款或融资，取得单据实现销售后再向银行清偿。（2）卖方安全收款、有效控制交易风险。不仅可在发货前凭证申请打包放款，用于采购商品或采购原料组织生产，在提交符合合格单据后可申请议付，将应收货款提前变现，减少应收账款资金占用，而且一旦未获付款或遭拒付，有权索回单据包括货权凭证，减少交易失败后的损失。（3）银行风险可控，综合收益高。除获得非利息收入和低风险融资利息收入、派生保证金存款外，还可取得手续费收入。相关银行只

8、在卖方提交合格单据后履行付款责任，可有效监督交易双方按对等原则履行双方约定的交易条件，防范贸易双方套取银行信用和资金。有开证银行付款保证和符合信用证条款要求的包括货权凭证在内的单据作担保，卖方银行获得双重保