（视野分享）计划与预算管理培训ppt课件

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1、一年之计在于冬计划与预算管理培训财务管理中心唐荣军2012年8月18日物有本末，事有始终，知其先后，则近道矣。2《尚书》房地产企业生存的环境信息时代带来的高速变化(定时出击的强大压力)产品、技术、观念的更新成本快速增加（土地政策、金融政策、劳动力）国际化竞争的日益激烈顾客期望的飞速提高更高素质与期望的员工3房地产企业经营的质变趋势4混乱事后被动腐朽局部系统事中、事前主动神奇全面－－企业成长－－－－领袖成熟－－－－竞争加剧－－－－客户至上－－－－价值至上－－从优秀到卓越预算管理存在的基础预算管理存在的基

2、础：商业计划循环定义远景目标鉴别和分析商业环境发展趋势和变数确定机会和风险确定战略意向定义公司战略意向，即：我公司成为…...建立战略计划1，分析确定公司的竞争优势与弱势2，确定组织、流程和资源3，制定公司长期计划（三-五年）分享战略计划就公司的关键战略目标和长期计划和财务指标进行广泛的沟通和交流制定年度预算1，进行自我评估和客户满意度评估2，决定下一期间的突破性目标和业务评价标准3，定义行动计划和程序4，制定预算制定个人计划1，设立个人目标和激励机制2，确立行动计划和个人需要的能力商业计划循环5定义远景目

3、标建立战略意图制定战略计划分享战略计划评估战略计划制定年度预算评价年度预算年度计划制定部门或个人计划评估部门或个人计划部门/个人计划长期计划过程短期计划过程预算管理存在的基础：计划循环程序预算管理存在的基础67目录战略、计划与预算计划管理全面预算管理的功能、特点概述全面预算管理的准备全面预算管理的组织全面预算管理过程预算目标预算编制预算执行监控预算反馈及考评8战略、计划、预算和考核形成管理控制的循环公司战略总体战略范围、性质、目标选择主业业务战略每种业务一个产品市场竞争优势的来源业务计划财务计划业务预算、资

4、本预算、财务预算全面预算职能战略每种职能的战略财务销售人力资源考核控制体系预算与绩效管理体系部门责任预算业务部门收入预算费用预算利润预算资金预算管理部门费用预算资金预算部门财务类KPI绩效管理报告体系战略规划战略及行动规划年度经营规划公司预算公司KPI部门业务规划年度营运计划销售预测销售计划部门非财务类KPI个人绩效考核考核频率每日每周每月每季度每年预算实际执行情况平衡计分卡公司部门绩效管理沟通每日每周每月每季度每年反馈修正执行9战略规划战略、计划与预算的关系（一）战略选择A战略选择B战略选择C战略选择D预

5、算没有战略规划过程的公司被强迫在预算阶段考虑大量战略问题，可能造成信息过载，缺少过滤，影响资源分配决策的质量，同时也会造成预算编制的不统一战略选择A战略选择B战略选择C战略选择D明确公司战略规划及行动计划、部门业务计划能帮助公司缩小战略选择范围，以助于预算制定过程中对资源分配做出更好的决策确定战略选择业务计划预算战略规划及行动计划1011战略、计划与预算的关系（二）生产能力销售能力目标任务管理能力目标方针生产计划费用计划回款计划促销计划人资和培训计划经营计划资产负债表损益表经营方针竞争状态研发能力销售计划研

6、发计划投资计划财务预算现金流量表销售预算成本预算现金流量预算费用预算资本支出预算采购计划企业战略发展规划战略规划市场需求财务能力12战略、计划与预算的关系（三）年度经营计划年度预算发展战略规划在发展战略的指导下，将经营策略与经营计划有机结合。包括：年度经营方针和目标；主要经营管理业绩指标及计划；为达到目标的实施举措；影响经营计划完成的主要风险及对策；详细的经营管理工作计划与期量表。以货币和数据的形式对一定时期内的资金运动进行事前预测、事中控制、事后监督考核的管理活动。以价值量指标反映企业各项业务预算和资本预

7、算的结果。明确对客户、员工、合作伙伴、政府及相关利益者的关系，并作出承诺；明确竞争战略与经营方针；明确资源配置的原则；明确关注的目标与努力的方向。13计划管理是企业内部管理的主要手段为什么要做计划计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并

8、不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。14计划管理的功能及作用功能作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值15计划分为公司整体、部门及个人计划公司整体计划施工计划质量安全计划营销计划生产研发计划财务资金计划物资采购计划人力资源计划开发计划成本控制计划公司战略规划公司层面部门层面个人计划个人层面16各类计划编制要点计划目标部门年度工作