内部控制和风险控制制度

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1、内部控制和风险控制制度　　篇一：内部控制和风险控制制度说明　　内部控制和风险控制制度说明　　为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。　　（一）内部控制的主要内容　　1、风险评估　　（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；　　（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；　　（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别

2、和评估。　　2、控制活动　　控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。　　控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。　　3、信息与沟通　　公司建立双向的信息

3、交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。　　（二）投资风险控制　　1、投资研究风险的控制措施：　　吸引高素质投资研究人才、金融人才、法律人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。　　2、投资决策风险的控制措施：　　（1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；　　（2）由

4、投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；　　（3）投资基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。　　篇二：公司风险管理内部控制制度　　风险管理内部控制制度　　第一章总则　　第一条为加强**公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。　　第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司

5、员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。　　第三条风险管理内部控制目标：　　（一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。　　（二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。　　第二章风险管理内部控制的内容

6、　　一、目标制定　　第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。目标应包括四类：　　（一）战略目标。战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。　　（二）经营目标。经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。　　（三）报告目标。有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。　　（四）合法性目标。公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。　　二、事项识别　　第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。对

7、公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。　　第六条风险事项包括外部事项和内部事项。公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。　　三、风险评估　　第七条公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。　　第八条风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。　　第九条风险评估过程中应充分收集相关信息，识别风险源种类，并对识别出的风险源进行细化和分解，对其发生的概率和损失程度等进行合理的估计。公　　司应根据以往经营管

8、理中积累的经验，确定各类业务及项目的可