钟山县财政局政策制定风险防控

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1、钟山县财政局政策制定风险防控管理办法（试行）第一章总则第一条为有效防控财政局政策制定风险，根据有关法律法规、《钟山县财政局内部控制基本制度（试行）》等有关规定，结合本局实际，制定本办法。第二条本局各股室及财政所（以下统称各股室所）政策制定风险防控工作适用本办法。第三条本局制定的政策范围包括：（一）根据上级和本局工作部署，制定相关财税政策；（二）制定、修改、废止涉及预算收入、预算支出、国库、税收、债务、会计、社会保障、环境保护、收入分配、政府采购、国有资产管理、国有企业改革等财政政策和规范性文件；（三）制定钟山县财政中长期发展规划；（四）

2、制定财政宏观调控政策；（五）制定一般性财政管理政策；（六）解释财政局规范性文件、财税改革政策、财政中长期发展规划、财政宏观调控政策、一般性财政管理政策；（七）向县人民政府、其他县直部门和地方政府及其财政部门提出财税工作意见和建议；19（八）其他属于财政局政策制定范围的行为。第四条本办法所称政策制定风险，是指制定的政策因目标或导向失误、制定依据不充分、制定程序违规、内容缺失或错误等，导致政策不符合实际、碎片化、不可持续，造成经济社会发展中的负面影响和损失等的可能性。主要包括：（一）与党的路线方针政策和国家法律法规不符；（二）与国务院、财政

3、部、自治区等上位文件不符；（三）不利于贯彻党和国家在一定阶段的决策部署；（四）与局党组关于深化财税改革的决策相背离；（五）影响财税政策的贯彻落实，与预算改革相抵触；（六）出现局部利益、当前利益与全局利益、长远利益相冲突；（七）与形势发展要求不符，导致严重负面影响；（八）不符合简政放权的要求；（九）决策程序不民主，导致政策执行不畅；（十）政策失误造成执行推诿扯皮，或造成直接、间接的不合理减收增支等。第五条根据情节轻重、影响范围和程度，政策制定风险分为重大风险和一般风险两级：19（一）重大风险。指政策制定过程中未能识别并做好应对风险准备，或

4、因政策制定不当引发有关方面对财政工作提出批评意见，对财政部门声誉和形象产生负面影响，对财政工作正常开展造成不良影响，并给经济社会发展带来损失。（二）一般风险。指因政策制定程序不规范、内容不合理导致政策执行效果不理想，但未造成严重后果的情况。第六条政策制定风险防控的目标是：以风险为导向，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制和信息系统管理控制等各种内部控制方法，将风险防控措施嵌入到政策制定的立项、起草、审核、决策、公开、解释、评估、调整和终止全过程，不断提高财政局政策制定的科学性、规范性、完整性。第七条各股室所在

5、政策制定风险防控中的职责分工：（一）财政局内部控制委员会负责审定政策制定风险防控管理制度，审定政策制定风险事件解决方案、定级和责任追究建议，提出加强和改进的要求。（二）财政局内部控制办公室负责组织对政策制定专项风险管理办法有效性检查、考核和评价，组织对政策制定风险事件进行调查，研究制定政策制定风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向财政局内部控制委员会报告，督促落实财政局内部控制委员会决定，定期或不定期通报内控执行情况及风险事件。（三）各股室所负责本股室所政策制定风险防控工作，对本股室所的政策制定风险实施持续、有效的防范控制，定期开

6、展风险防控工作的分析评估和自查，并向内控办报告有关情况，主动接受财政局内部控制办公室的监督检查。19第八条各股室所要制定本股室所政策制定风险防控制度和控制流程，明确风险节点，细化岗位责任。第二章政策立项风险防控第九条政策立项风险，是指政策制定股室所确定政策项目缺乏法律法规政策依据，目标取向不清晰、不正确，缺乏解决问题的导向，脱离现实需要，不符合程序等。风险事件类型参见表1。表1政策立项风险事件类型风险类别风险点风险等级责任主体政策制度流程风险政策目标不符合党的路线方针政策、法律法规和国务院、财政部、自治区（含财政厅）的重大决策部署重大业

7、务股室所政策立项违背自治区人大审核通过的年度预算、国民经济和社会发展规划、局党组、局长办公会作出的重大部署和局领导的重要批示重大业务股室所对政策立项拟解决的主要问题发生误判重大业务股室所政策立项未征求相关股室所意见一般业务股室所19廉政风险受利益相关方请托或干扰，政策的立项可能导致利益相关方不当获益重大个人保密风险未严格遵守有关保密规定，造成不良影响一般个人未严格遵守有关保密规定，造成严重影响重大个人外部风险政策立项的主要依据发生预期外的重大变化一般外部经济社会形势发生预期外的重大变化一般外部改革发展思路出现预期外的重大调整一般外部第十

8、条政策立项风险防控措施：（一）拟定政策立项计划。股室所根据有关工作部署要求和实际工作需要，提出地方性法规、政府规章、规范性文件和其他政策的立项计划。地方性法规、政府规章及规范性文件的立项计划，由政策制定股室