门店报损处理制度

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1、为规范门店商品报损的操作，特制定本制度。一、报损商品的定义：1.      一般情形的报损商品：   一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损（损坏、溢漏、严重变形）或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。  但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。2. 特殊情形的报损商品：   由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损

2、失亦计入门店报损金额。二、确认商品报损的流程：1.     一般情形的报损商品确认流程：1)      在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管（其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理）；2)      理货组长定期（每周一次）对残损商品进行整理；对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存]；可退换商品，则联系相关部门进

3、行退换货；除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品（含与配货中心及直配商退、换）应在盘点日前退换结束；3)      商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损；确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批；4)      店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认；5)      门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认；6)      录入完毕，[商品报损单]（两联全部）统一交门店会计；7)      柜组将经批准报损的商

4、品送门店指定区域存放。2.     特殊情形的报损商品： 对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范（试行）》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。1)      当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售；柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同

5、第二1 3）、4）、5）、6）款；销售期跨月时，每月末必须进行报损。2)      当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范（试行）》所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二13）、4）、5）、6）款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。三.报损商品残值回收的操作流程：1.      定价权限门店报损商品，依据其原单价及单品总金额，分别按下列权限定价：1） 单价20元以下且单品累计金额100

6、元以下的由门店自行定价；门店店长应召集门店主管、会计等共同定价，门店会计负责记录于《报损商品处理台帐》上，所有参加定价人员应签字；2） 单价20元以上、300元以下且单品累计总金额2000元以下的由门店提出处理建议价（或促销方式），报采购部批准；3） 单品300元以上或单品累积总金额2000元以上，由门店提出处理建议价（或促销方式），报公司总经理室批准。2、门店会计依据[商品报损单]及定价记录、定价批复及处理结果建立[报损商品处理台帐]；3、有残值收入的报损商品的处理流程：1）当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式

7、销售，其赠送部分的商品原值计入“报损金额”，赠送部分无“残值收入”。  2）当采用打折方式进行促销时，按公司《需处理商品处理规范（试行）》相关规定执行，其商品的原值计入“报损金额”，销售收入计入“残值收入“。4、 无残值的报损商品由商品主管填写[出门证]，经店长审批后交门店保安员查验后废弃，查验保安亦应签字；查验保安员由保安主管临时确定。5、 门店会计于月底将所有报损商品的处理结果填制在[报损商品处理台帐]中，并保留[商品报损单]、废弃商品[出门证]、电脑[商品损溢]清单等单据备查；[报损商品处理台帐]交店长审核批准；门店会计在填

8、制报表时应核查：1） [报损商品处理台帐]所登录的商品与电脑[商品损溢]记录是否一致；2） 报损商品销售的价格（或处理方式）是否按规定权限确定；3） 促销方式是否符合确定及批准的方案；4） 销售残值是否已完整上缴；5） 废弃的手续是否完整。6、 每