垂直管理模式下养老保险经办能力综合评价.doc

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1、垂直管理模式下养老保险经办能力综合评价经办机构能力建设情况关系着养老保险制度的实现效果，也关系着养老保险服务的可及程度。目前，我国养老保险经办模式大致分为垂直管理模式和分散管理模式。为了配合养老保险的省级统筹，陕西省于2000年出台有关养老保险经办机构实施垂直管理的办法，是全国范围内较早实行垂直管理模式的省份。垂直管理模式下城镇职工养老保险经办机构能力建设情况如何？本文对陕西省120个城镇职工养老保险经办机构进行实证分析，探究全省养老保险经办机构能力建设状况，并提出优化经办能力的政策建议。一、文献述评目前，有关的研究主要集中下述4个方面：1.社会保险经办机构的性质与

2、定位。社会保险经办机构定位为执行政府一定行政职能的事业单位［1］，它把有关社会保险政策转化为公共服务产品［2］;同时，社会保险服务具有普享性、专业性、公共性和社会公共治理性的特征。此，社会保险经办机构是提供基本公共服务的部门［3］，社会保险经办机构作为政策的执行机构和服务机构，必然要求提高其经办能力。2.养老保险经办机构管理模式的选择。不同的管理模式，直接影响着经办机构的效率。养老保险属地化管理模式赋予了地方更多的自主权，但各属地缺乏互联互通［4］，造成了养老服务体系的城乡分割［5］，同时也使得养老保险制度财政责任地区差异大［6］，导致基金统筹层次低、转移接续难等问

3、题［7］。周明通过对陕西省实施垂直管理模式前后的职工养老金水平的对比，发现垂直管理模式能够更好实现基本公共服务的均等化［8］，因此，养老保险经办机构的管理，要实行“条块结合，以条为主”的管理模式［9］，亦即实行垂直管理模式，能够有效提高养老保险经办机构的经办能力［10-12］o3.养老保险经办机构能力建设的内容。AlbertoR.Musalem和Maribel从其职责范围和社会需求出发，认为经办能力由基础层、中间层、目标层构成，基础层主要指代人力和技术，中间层主要是基金和财务，目标层主要涉及参保人员的福利［13］。SharadSingh以印度社保经办机构为例，归纳出

4、了经办能力体系包括政策设计能力、扩面能力、服务递送能力、变通能力和信息化能力［14］。朱慧把养老保险经办机构能力分为了养老保险基金收缴率、按时足额发率、管理费用与当期保险费收入比、工作人员与管理服务对象比等四项指标［15］，而詹伟哉则具体分析了财务管理方面能力分解为预算执行能力、征收能力、运营能力、运营风险指标和发放能力［16］。4.养老保险经办机构能力建设的问题分析。首先，在基金管理方目前在基金征缴上，存在着社保部门、社保部门委托地稅代征以及地稅部门征收三种方式［17］。王万民认为，地税代征模式存在缺乏激励机制且代征费用过高的弊端［18］，该模式加大了征缴成本、降

5、低了管理效率［19］，要统一社会保险基金征缴部门，将基金征缴交由社保部门［20］。其次，在人才建设方面，随着社会保险特别是养老保险的覆盖面越来越广，经办机构存在着业务量大而人员相对不足的问题［21］，同时经办人员专业性不强，缺乏基本的专业技能和基础知识［22］，人才队伍建设落后［23］，要加强经办人员的培训与考核。再次，在内部控制制度上，我国社会保险经办机构均存在着内控制度执行力不强、内控意识薄弱等问题［24-26］,PaulHenman和MichaelAdler认为信息技术发展会给各国的社会保险经办机构的内部控制建设带来变革［27］;可以从内部控制管理、自我评价、

6、外部评价三个环节来落实内控机制［28］。最后，信息化建设方ChristineBellamy认为信息化是社会福利政策和机构变革的重要素［29］。目前，我国社会保险经办机构信息化建设存在盲区，信息资源共享建设落后，导致重复建设［30-31］，要建立统一的信息系统，整合经办信息，避免重复建设［32］。综上所述，目前的研究主要集中在养老保险经办机构定位、经办模式的选择上，大部分学者在实施垂直管理模式上达到了共识，从属地化管理模式的弊端来论述垂直管理模式的好处，但该结论缺乏实证支撑；其次，现有文献对社会保险经办机构能力建设内容、养老保险经办机构能力建设存在问题的分析，建立了较

7、为完整的本养老保险经办机构能力建设体系，也指出了经办机构能力建设存在的问题，但在对养老保险经办机构能力建设存在的问题分析上，缺乏以实际数据为支撑的定量研究。因此，本文以实施垂直管理模式的陕西省城镇职工养老保险经办机构为研究对象，建立能力评价指标，对其经办能力进行整体评价，找出影响经办能力的关键因素，从而提出针对性的政策建议。二、数据来源、变量定义与研究方法数据来源本文所使用的数据来源于对陕西省包括省社会保障局在内的120个城镇职工养老保险经办机构的调查问卷，发放问卷120份，回收120份，经检验，全部有效。同时，对省社保局及部分地市、区县的部分管理人员和经办人员