内控机制风险防范系统操作规程

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1、内控机制风险防范系统操作规程1系统管理员操作规程2风险信息处理规程2.1系统检测信息的处理2.2手工采集信息的处理2.3行政类、业务类非计算机信息业务的风险信息处理2.4稽查评估风险信息处理1系统管理员操作规程（一）完成系统初始化。系统管理员在系统使用之前，应首先在部门管理—部门维护模块中设置各部门的分管局领导；其次在用户管理—用户维护模块中设置用户职务、类别。（二）做好系统日常维护工作。在本单位人员发生变动后，系统管理人员应在3个工作日内完成相应的人员信息维护。2.1系统检测信息的处理（一）系统自动检测到风险信息时，责任部门负责人需在个工作日内操作待办事项，将违规

2、信息清分至具体经办人。（二）风险信息清分至个人后，风险信息经办人需在5个工作日内对该违规信息填写意见反馈。（三）系统自动检测16项指标具体承办标准：1.3年来从未稽查的企业（不含企业自查）。经办人及时调查核实，如属烟草、石油等非核算单位；企业所得税汇算清缴过的企业及上级稽查局实施过检查企业以上三种情况，则进行情况说明反馈。如属三种情况之外，则及时进行税务稽查，经办人需在60个工作日内将结果报至监察室。2.达到一般纳税人认定标准的小规模纳税企业。经办人督促企业申请认定一般纳税人，逾期未办理的下发限期整改通知书，进行强制认定（15个工作日内）。经办人在30个工作日内需将

3、办理结果报至监察部门。3.发票超定额20%以上补税监控。经办人及时核实情况，如情况属实需足额补税。经办人在15个工作日内需将办理结果报至监察部门。4．发票验旧金额为0。经办人及时核实情况，重新验旧。经办人在5个工作日内需将办理结果报至监察部门。5．辅导期纳税人最大购票量。由管理科及时出具核查报告，转税政法规股核实，最后报分管局领导审批。经办人在3个工作日内需将办理结果报至监察部门。6．应核定而未核定企业所得税税种。及时核实情况、当季核定。经办人在15个工作日内需将办理结果报至监察部门。7．不应认定而认定为未达起征点。经办人在本月完成调整，且在10个工作日内需将办理结

4、果报至监察部门。8．连续3个月发票补税超定额。经办人及时完成调整，且在10个工作日内需将办理结果报至监察部门。9．超标准核定企业所得税应税所得率。管理科及时按照相关文件进行核定，转税政法规股审核，最后报分管局领导进行审批。经办人在3个工作日内需将办理结果报至监察部门。10．查账征收小规模纳税人发票金额超过申报销售额。及时核实情况，若情况属实则当期申报时进行调整。经办人在次月申报征收期前需将办理结果报至监察部门。11．一年来停业三次以上或达到6个月以上的纳税人。及时调查核实，经办人需在5个工作日内将办理结果报至监察部门。12．代开专用发票达到一般纳税人认定标准。及时告

5、知纳税人、督促其申请认定一般纳税人，同时办税服务厅不予继续代开。逾期未办理的下发限期整改通知书、进行强制认定。经办人需在15个工作日内将办理结果报至监察部门。13．代开普通发票达到一般纳税人认定标准。办税服务厅及时告知纳税人办理营业执照、并办理税务登记证件，经由管理科核查后转税政法规股审核，最后报局长办公会进行集体审批。经办人需在15个工作日内将办理结果报至监察部门。14．一般纳税人连续三个月零申报。管理科及时进行核查，转税政法规股审核，最后报分管局领导审批。经办人需在5个工作日内将办理结果报至监察部门。15．一般纳税人开具的普通发票与申报的普通发票收入不一致。及时

6、核实情况，如属实则应在次月申报征收期前完成调整，并将办理结果报至监察部门。16．防伪税控系统代开专用发票金额大于CTAIS系统代开专用发票金额。办税服务厅及时核实，如属实则经办人需在5个工作日内将违规信息转监察部门进行立案处理。（四）风险信息经办人完成结果反馈后，由部门负责人进入系统，在待办事项中点击待审核风险信息下的相关信息进行结果审核。部门负责人要对经办人填写的意见反馈进行监督检查，发现未按规定进行反馈及超出工作时限的及时督促改正。（五）在一、二级风险信息中，监察部门要在5个工作日内对风险信息进行意见反馈。（六）在一级风险中，风险承办部门分管局领导要在5个工作日

7、内对风险信息进行领导审核。领导审核意见为终审意见，责任部门需严格按照意见办理。（七）在监察部门或局领导在风险信息审核时认为风险承办部门应当进行整改的，相应部门负责人需在5个工作日内对该违规事项进行整改。（八）在监察部门或局领导在风险信息审核时认为应当实施责任追究时，监察部门人员需在5个工作日对该违规事项发起责任追究。追究细则另行规定。2.2手工采集信息的处理（一）手工采集信息用于采集领导交办、受理举报、协查等发现的违规、违法信息。由收到该风险信息的部门人员，点击系统左边菜单-风险信息处理-手工采集风险信息进行录入。手工采集信息需在收到风险信息次日起算3个工作日内