内控机制风险及防范手册

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1、德清县国家税务局文件德国税发〔2012〕19号德清县国家税务局关于印发《内控机制风险及防范手册》的通知县局各科室、单位：现将《德清县国家税务局内控机制风险及防范手册》印发给你们，请遵照执行。二0—二年九月十七日抄送：湖州市国家稅务局删除的内容:金志华德清县国家税务局办公室2012年9月24日印发打字：高婷校对：，监察室德清县国家税务局内控机制风险及防范手册德清县国家税务局2012年9月办公室内控机制(4)人教科内控机制(20)监察室内控机制(31)政策法规科内控机制(40)收入核算科内控机制(54)纳税服务科(办税服务厅)内控机制(65)征收管理科(84)税源管理一、二、四科内控机制(

2、107)税源管理三科内控机制(158)机关党办内控机制(169)(193)稽查局内控机制(174)信息中心内控机制办公室内控机制一、秘书、文书岗（一）岗位职责1、承担起草全局性报告、半年度和年度各类全局性总结、年鉴编写、科研调研任务的落实，材料组织等工作。2、承担负责政务信息工作、税法宣传月活动及总结。3、承担中层例会和局长办公会议记录和编发会议专刊，科内工作总结、思路起草、工作月报编发、其他会议记录、科室牵头工作的落实、总结。4、承担公文处理系统日常维护、会议通知、印刷管理、印章管理。5、负责文件收发管理。6、完成领导交办的工作，协助其他职位工作。（二）权力运行程序起草文件、文件受理

3、登记-分类-部门领导审阅-局领导审阅-文件传递-归档（三）权力运行流程图▲风险点：I、办理人未吃透精神，文件主题偏题；2办理人未区分文件密级或时限，造成泄/密或超期。局领导申阅（四）权力运行风险点及风险等级1、未按规定完成上级领导交办的任务，造成失职行为发生。（风险等级：C）2、办理人未吃透精神，文件主题偏题，或未区分文件密级或时限，造成文件泄密或超期。（风险等级：O3、未按照规定程序保管、传递文书，或由于个人原因造成重要事件的延误，造成失职行为的发生。（风险等级：C）4、未按照有关保密规定执行，造成泄密等行为发生。（风险等级：C）5、未按照规定保管单位有关密码、印章，造成失职、渎

4、职等行为发生。（风险等级：C）（五）防控措施1、紧紧围绕县局中心工作和领导决策部署，按时间和规定要求完成工作任务。2、按照文件密级及办理时限分类管理。3、明确文件传递责任，因工作失误造成文件泄密、超期、遗失的追究相应责任。4、按规定严格保管单位有关密码、印章，造成失职、渎职等行为追究相应责任。二、信访接待岗（一）岗位职责1、承担信访、举报接待、县长热线承办、督办。2、承担人大、政协提案承办答复、市局网站有问必答栏的回复工作。3、完成领导交办的工作，协助其他职位工作。（二）权力运行程序承接信访、接待任务-办公室主任意见-分管领导批示-有关部门办理--总结工作并归档（三）权力运行流程图▲风

5、险点：未按规定要求办理信访件或未及吋催报造应逾期重复越级信访。/1M件、风保（四）权力运行风险点及风险等级1、未遵守保密规定，导致信访件泄密。（风险等级：C）2、未按规定要求办理信访件或未及时催报造成逾期重复越级信访。（风险等级：O（五）防控措施1、加强对信访条例的学习，熟悉业务流程和办理要求。2、严格执行保密规定，对泄密行为实施责任追究。三、会计岗（一）岗位职责负责会计工作，经费预算、报表编制、凭证审核、装订等工作。完成领导交办的工作，协助其他职位工作。（二）权力运行程序凭证审核-编制会计凭证-编制会计报表-装订相关会计资料（三）权力运行流程图办规政核造叽渎发乩按行计徴附爪为紇未行会

6、燈儿列仃风人进位,X'砂M等▲理定单算成造职牛凭证审核编制会汁凭证编制会计报衣装订相关会计资料（四）权力运行风险点及风险等级1、未按规定进行行政单位会计核算，对经费造成重大影响，造成失职、渎职等行为发生。（风险等级：C）2、未按规定完成会计报表的编制和会计凭证装订工作，造成失职行为发生。（风险等级：C）（五）防控措施1、认真学习相关业务知识，深刻领会财务文件精神。2、端正态度，按规定及时上报报表。四、出纳岗（一）岗位职责协助领导，负责出纳管理，现金管理、凭证审核、装订等工作。完成领导交办的工作，协助其他职位工作。（二）权力运行程序报销人提出报销事项-科室负责人签字-办公室主任审核-分管

7、局长和局长审批（按权限）-出纳岗领现或拨付资金-会计岗审核记账（三）权力运行流程图出差、会议、公用经费报销等事项.V科室负责人签字办公室主任根据有关财务规定进行审核，对不合理、不合规的开支不予报支或予以核减500元以下办公室主任审批1.会务.接待费3000-10000元，2、赞助、社会性费500-3000元，由分管局长审批1、会务、接待费1万万元,2、赞助、社会性费3000-1万元,由局长审批1、会务.接待费5万元以上，2、赞助.社会性费1万元