麒麟公司资金管理办法

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1、财务内控体系资金管理办法麒麟股份有限公司资金管理办法1目的规范资金运作，规避资金风险，降低资金成本，提高资金使用效率。2适用范围适用于麒麟股份有限公司（以下简称“麒麟公司”或“公司”）总部机关、下属各全资或控股子公司、托管公司。3编制依据1　2　3　3.1　《麒麟股份有限公司财务管理制度》(2011），麒麟公司3.2　《麒麟股份有限公司章程》(2008)，麒麟公司3.3　《麒麟股份有限公司业务权限手册》(2010年6月)，麒麟公司4职责分工4　4.1　麒麟公司财务部a)参与制定、审核、修订、解释麒麟公司资金管理内控制度；b)监督、检查、评价所属单位资金管理内控制度的执行；c)依据公司业务权限手

2、册的相关规定审批或提请麒麟公司领导批准如下事项：1)麒麟公司及其所属单位开立或关闭各类金融账户；2)依据《业务权限手册》规定需麒麟公司领导审批的资金支付；3)麒麟公司及所属单位取得银行授信；4)麒麟公司及所属单位债务融资的方案及实施；5)麒麟公司及所属单位委托贷款业务；6)麒麟公司及所属单位向银行申请开立的保函和备用信用证；7)依据《麒麟股份有限公司章程》规定需报董事会批准的各类担保，包括：保证、抵押、质押、留置等；8)麒麟公司及所属单位的商品及债务套期保值交易；9)麒麟公司及所属单位金融投资及理财业务；10)麒麟公司票据贴现业务。d)凭证及档案管理；麒麟股份有限公司第8页共8页财务内控体系资

3、金管理办法a)办理及批复所属单位提交的申请；b)负责麒麟公司本部外汇业务操作及所属各单位外汇业务的管理；c)资金管理报表分析及上报；d)麒麟公司总部机关资金支付。1.1　所属各单位负责本单位权限范围内的日常资金管理工作。1账户管理及金融机构的选择2　2.1　在商业银行及金融机构账户开立、关闭的审批1　2　3　4　5　5.1　5.1.1　麒麟公司开立及关闭外部银行账户，由资金部提交申请，依据《业务权限手册》审批。5.1.2　所属单位开立外及关闭外部银行账户，需报资金部审核，依据《业务权限手册》审批。5.1.3　麒麟公司认为必要时，资金部可要求所属单位关闭银行账户。5.1.4　麒麟公司所属单位及其

4、下属全资子公司必须在财务公司开立账户，在关连交易额度内将财务公司作为存款、结算的主要金融机构。2.2　选择银行及金融机构的标准5.2　5.2.1　以结算、常规性存款或理财为目的选择银行，需以资本充足率（或政府支持度）、资信、治理结构、资产规模、服务质量为主要指标。5.2.2　以理财为目的选择非银行金融机构，国内候选机构应具有良好的市场业绩和信誉，且已经实现委托资金的第三方托管；海外候选机构应为国际一流。5.2.3　以债券、股票发行为目的选择投资银行（证券公司），国内候选机构必须具有中国证监会批准的创新类业务资格、且综合指标名列同行前五位；海外候选机构应为国际一流。5.2.4　金融机构选择要符合

5、《麒麟股份有限公司账户管理及金融机构选择实施细则》的要求。2.3　银行账户的日常管理5.3　5.3.1　各账户管理单位应与开户金融机构说明账户的用途、授权的情况。5.3.2　严禁设立帐外小金库，严禁将账户出借（租）他人使用。5.3.3　各所属单位在发现银行账户出现异常变动时（如违规支付、挪用等）需立即报告资金部。麒麟股份有限公司第8页共8页财务内控体系资金管理办法1.1.1　公司财务部可对所属单位的银行账户进行动态监控。1.1.2　麒麟公司及所属单位需严格按照《麒麟股份有限公司账户管理及金融机构选择实施细则》执行。1.1　银行印鉴管理1.2　1.2.1　麒麟公司及所属单位银行预留印鉴，需分人管

6、理。1.2.2　麒麟公司及所属单位必须严格按照《麒麟股份有限公司银行印鉴管理细则》执行。1资金支付管理2　2.1　麒麟公司依据《业务权限手册》的规定对所属单位实行资金支付授权管理，各所属单位对所辖公司和单位也应落实资金支付授权。2.2　资金支付必须有预算；预算动用审批与资金支付审批必须分离，即实行预算动用审批与资金支付审批的双重批准制度。2.3　动用预算审批不能代替资金支付审批，反之亦然。预算外及超预算资金支付，需经预算外及超预算项目审批后，方可办理资金支付。2.4　依据《麒麟股份有限公司财务预算管理办法》，动用预算的审批程序是：业务经办单位在批准的预算内，依照预算执行进度，分级审核，最终由《

7、业务权限手册》规定的审批人批准动用预算。2.5　资金支付的审批程序是：资金或财务部门在接到付款申请后，核对动用预算审批是否合规，逐级审核付款申请书的各项内容及相关依据，最终由具有批准权限的负责人或其授权人批准资金支付。未按审批权限审批完，任何单位不得对外付款：a)麒麟公司资金部负责麒麟公司总部资金支付审核，并根据《业务权限手册》授权规定报送相应领导审批；b)各所属单位根据《业务权限手册》中资金支付