公司资金管理办法

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1、ABCDE有限公司资金管理办法二○○七年七月12目录第一章总则1第二章资金管理体制1第三章资金计划管理2第四章授权审批和计划控制3第五章资金管理的岗位控制5第六章资金支出审批权限和支付程序6第七章融资及担保管理7第八章关联单位资金调拨管理10第九章附则1112第一章总则第一条为了加强北京ABCDE有限公司（下称“公司”）货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据公司《财务管理办法》和国家的有关规定，特制定本办法。第二条本办法适用于北京ABCDE有限公司及控股的子公司及分公司（下统称“项目公司”）。第三条本办法所称货币资金指库存现

2、金、银行存款及其他货币资金。第二章资金管理体制第四条公司及项目公司实行“统一领导、授权控制，分级管理”的资金管理体制。公司对项目公司流动资金占用情况实施监督，逐步实行材料和备品备件的定额管理，防止废旧积压。第五条公司对项目公司全口径资金管理实行统一领导。第六条公司资金财务部对项目公司资金的使用实施监督控制和统一调度管理。第七条项目公司的财务部门，是资金管理的归口管理部门。项目公司的财务部门应在批准的计划范围内，按照本单位财务管理制度的有关规定，管好用好资金，同时接受公司有关资金使用的监督管理，服从公司对资金的统一调拨。12第三章资金计划管理第八条各项目公

3、司要严格按照经公司主管财务工作的副总经理和总经理审定的现金流量预算和财务支出计划安排支出。凡未纳入计划预算和未经批准的计划外资金支出，财务部门不予付款。第九条资金计划主要分为年度计划、月度计划，内容包括资金来源、资金运用、资金差额和计划平衡四个部分（附件一）。资金计划由公司主管财务工作的副总经理和总经理根据各公司的资金差额进行资金平衡。通过资金平衡计划，实现公司和项目公司全口径资金头寸的汇总和调度；通过资金流入预测、资金需求预测，决定资金的筹措方案，合理调度和使用资金。第十条年度资金计划主要为资金平衡计划，由各项目公司根据本企业的年度经营计划和财务收支预

4、算，编制年度计划现金流量表，制订资金来源和资金运用及其平衡的方案。年度资金计划由公司资金财务部组织项目公司财务部编制，列入年度经营计划。于每年12月将下年度的计划现金流量表报公司总办会审批。第十一条月度计划现金流量表按照年度计划现金流量表和本单位的生产经营情况编制，主要为现金收支及余缺平衡等内容。月度计划现金流量表由公司资金财务部组织项目公司编制，项目公司每月5日前上报公司，由公司资金财务部汇总后上报公司主管财务工作副总经理和总经理签批。12第十二条资金旬报主要反映每旬货币资金、银行借款、关联往来的增减变动及余额、下旬资金缺口等内容，由项目公司财务部编制

5、，经本单位主管领导和总经理签字后，于每旬末日下午下班前报送公司资金财务部，公司资金财务部汇总后，上报有关领导签批。资金旬报的填报截至日分别为每月的5日、15日和25日。第四章授权审批和计划控制第十三条公司及项目公司须根据国家有关法规制度，以及公司《财务管理办法》、《内部会计控制管理规范》等规定，制定本单位的现金、银行存款、结算资金、银行账户、预留印鉴、发票票据等环节的内控管理办法。第十四条资金授权审批程序：项目公司的年度资金计划由其主管财务工作的副总经理和总经理审批后，报公司主管财务工作的副总经理和总经理批准。项目公司总经理在批准的计划内，根据资金支出项

6、目下达相应的审批权限。项目公司按照以下程序审批月度资金计划：1、每月项目公司财务部根据资金的来源和需求列出资金收支项目，提交主管财务工作的副总经理和总经理；2、项目公司主管财务工作的副总经理和总经理全面审定本月各项资金收支计划。3、项目公司财务部门按月上报资金计划，经公司资金12财务部统一平衡汇总，形成公司月度总体资金计划，报公司主管财务工作的副总经理和总经理审批后下发执行。月度总体资金计划由公司资金财务部留存备案；4、项目公司财务部门按照经公司主管财务工作的副总经理和总经理审批的计划，调度和安排资金。未列入计划的支出不予支付；5、月度资金计划内跨月未支

7、付的款项需重新上报审批；6、计划外资金的使用，须按照上述程序审批后方可支付。第十五条各公司资金计划的审批权限一、月度计划内的资金支出审批权限月度资金计划内的资金支出按本办法第十四条规定的程序获得批准后，各项目公司在办理资金支出时，仍必须按照公司的《财务管理办法》等有关财务收支审批权限的规定执行。二、追加计划各项目公司的计划外资金支出事项，由各项目公司总经理和财务负责人联签，报公司审批后，列入月度资金计划，并按本条一、款的规定执行。三、计划外事项未经审批的计划外资金支出，财务部门不予办理。第十六条各项目公司审批人在权限范围内采用签字方式，批准支付款项。第十

8、七条12审批人对授权范围内审批同意的款项负责。对未经授权人审批的款项，不得支付，