供应商货款结算流程

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1、供应商货款结算流程为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：会计结算日公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合

2、作后的双赢。付款条件采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。商品销售达到90-100%，货款可以支付100%；销售在80-90%之间，货款支付80%；销售在60-80%之间，货款支付60%；低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。付款条件对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；付款条件供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么

3、A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；支付货款帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；支付货款每月的5日，25日为供应商送交增值税发票的日期；财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款；每月10日安排长帐期供应商的付款；为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款；支付货款每月的4日，24日财务将到帐期的供应商的付款通

4、知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算；由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；支付货款每个结算日将持续3天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；联营、代销供应商结算按照约定的帐期依照公司规定在每月的10日或20日进行付款，具体流程类同于帐期供应商；联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；联营、代销供应商结算如:A供应商为某超联营供应商，1月1日进场销售，双方约定联营30天帐期

5、付款，则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于30天帐期，该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额；扣款帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。退货厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行：退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣

6、减；调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减；自采商品冲红单从自采报销中直接扣减；退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。对账正常情况下，供应商应在送货后3天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单；附件：供应商对帐单1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程；2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致；3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐；4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结帐。附件：供应商对

7、帐差异单延期付款特殊情况下，将货款支付时间延期：新店开业，延期付款七天；店庆活动，延期付款七天；法定节假日，延期付款七天；出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。货款结算流程及单据传递流程图1供应商递交单据发票财务部核对往来帐相符分析销售与库存采购、财务审核货款支付供应商单据不符退单返回厂商与信息技术部核对销售与采购部核对金额重新递交单据安排下一周期进入转帐方式或清退准备采购部提