生产企业出口退税申报操作实务

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1、生产企业出口退税申报操作实务一、系统安装详见退税申报系统使用要点二、初始设置１、最初进入系统要进行进行系统配置：（以管理员的身份进入系统，用户名sa，密码：空）菜单：系统维护－系统配置－系统配置设置与修改点击“修改”，将有关内容改为本企业的信息。如上图填写。内容说明：企业代码：企业的海关代码纳税人识别码：税务登记证号技术监督局码：一般纳税人一般为税务登记证号的后９位用户名称：企业名称退税登记证号：不填（现已取消登记证改为认定表，无此号码）纳税人类别：一般选１计税计算方法：１进料计算方法：２分类管理代码：新办企业为Ｃ，两年后符合条件税务机关会

2、通知改Ｂ注意：请正确填写企业信息，否则将无法正常申报及退税。２、系统口令设置与修改可添加用户或修改用户口令。在此功能模块中，用户（管理员的身份）可以进行增加新用户、修改各用户的口令及删除等设置。如果以非管理员身份进入，则只能修改本人的口令。点击“增加”创建新用户，输入：用户名（进入系统时使用）、操作员姓名、操作员级别；操作员权限、备注、标示不用填写。密码为不可录入项，在增加完成用户后修改。修改完成后，点击“保存”按钮保存。修改新增加用户的密码：在左边的索引窗口点击新增加的用户，确定后点击“修改口令”，最大为6位，输入两遍。三、退税申报流程（

3、共11步）免抵退税的申报过程需经过１１步，为保证退税申报顺利完成，系统提供了申报向导功能，建议用户按照向导提示进行退税申报。如在申报时不按顺序进行，可能导致错误。一、免抵退明细数据采集（一）、进料加工手册登记录入a、系统中其它在关手册的处理，如进口料件明细录入、进料加工手册核销录入、进口料件复出口等，必须以在此登记为前提。申报时必须提供整本手册复印件。b、其中“所属期”指申报时的申报所属期。以下各模块相同。c、来料加工手册也在此录入（来料加工手册仅需登记，不需核销）（二）进口料件明细申报录入a、从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的

4、《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》。b、于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。c、于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。逾期未申报办理的，税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。注：海关加工手册核销前，应将整本加工手册复印备份，并要取得海关的加工贸易结案通知书（银行保证金台帐核销联系单）（三）进料加工手册核销录入手册核销录入时只要输入手册号，会

5、自动生成所需数据，一般不需修改。（四）出口货物明细申报录入录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号。所属期：申报所属期序号：录入时可全部输0001，全部录好后再点击“序号重排”即可。记销售日期：记账日期所属期标识：所属年度进料登记册号：属进料复出口的必填出口报关单号：报关单号后9位+3位项号出口日期：报关单上实际出口日期外汇核销单号：核销单的编号，与报关单上的批准文号相同代理证明号：委托代理出口业务必填单证不齐标志：报关单核销单未收齐的填“BH”，收齐的不填，“B”类

6、企业仅收齐报关单的填“H”；出口商品代码：根据报关单上8位商品编码查询基本商品码填写出口商品名称：根据商品编码自动生成计量单位：系统默认为“千克”出口数量：换算成千克原币代码：选择出口币别，如欧元选“EUR”原币币别：根据原币代码自动生成原币离岸价：按实际出口FOB价录入原币汇率：100外币兑人民币的汇率。美元离岸价：按实际出口FOB价折算成美元录入美元汇率：100美元兑人民币的汇率。出口发票号：出口发票号码。必需使用国税领购的出口发票；备注：其它需注明事项，如海运费、佣金、保险费冲减必需在备注中写明。（五）收齐出口单证明细录入本菜单的数据

7、由出口货物明细表中的“单证不齐标识”字段不为空的数据在申报明细表数据时自动生成。录入时应先找到原单证不齐的数据，再使用修改功能。将“报关单号”、“核销单号”、“代理证明号”修改成正确号码。填入单证收齐标志，报关单核销单收齐的填“BH”，仅收齐报关单的填“B”；收齐核销单的填“H”。单证收齐期限：C类企业（新办企业）报关单、核销单都是90天内收齐，需同时收齐B类企业（C类企业出口发生日期起2年后转B类）报关单90天内收齐，核销单180天内收齐，可分开收齐。但必须先收齐报关单再收齐核销单。（五）生成出口货物冲减明细前期申报的记录有错误时要通过这

8、个模块冲减错误的申报记录，冲减后再重新录入正确纪录。冲减之前必须先在“收齐出口单证明细录入”中收齐单证，然后在“生成出口货物冲减明细”中找到待冲减纪录，点击“冲减出口”生成冲减明