费用报销规定

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方曹县中鲁能源热电***有限公司费用报销制度（3月5日修改）为了规范公司的费用审批、报销和借支行为，加强财务管理，根据国家有关法律法规的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。费用是指公司在经营管理过程中发生的与经营管理有关的各项支出。各项费用报销时，报销人应将费用单据加以整理，粘贴整齐。填列费用报销单，注明费用发生详细内容。如手续不符、内容不详，财务人员可以要求其补办齐全。财务部应严格掌握费用开支标准和报销范围，除总经理特

2、批外，其余严格按规定办理，不得提高标准，不准扩大范围。按月统计各费用项目的开支数额，与历史水平，上期或计划数额相对照、比较，分析差异原因，寻找减少费用开支降低费用水平的途径。管理费用的申报与支出须按规定手续办理，严禁未经有关领导批准及财务审核，擅自安排资金购买、消费、开支等现象，遇此情形，财务部不予报销。各项费用必须在七天内及时报销（特殊情况除外）。凡费用金额在3000元以上的须经总经理签字。一、 办公费1、办公用品分类办公用品分为低值易耗品、实物资产。低值易耗品是指价值较低，易损易耗的办公用品，如笔墨纸张等；实物资产是指价格达30

3、0元以上办公用品，如电脑、空调、打印机等。2、办公用品购买（1）公司办公用品的购买，原则上由综合部统一购买；各部门根据需求月底统一报综合部，综合部第13页共13页----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方整理汇总并填写《物资采购申请单》进行集中采购；物资采购申请单需经综合部仓库管理员、财务部资产管理员审核，经综合部分管领导、副总经理批准，方可进行采购。综合部

4、填写《付款申请单》，财务部审核后按权限经副总经理、或总经理核准后方可付款。采购后附《物资采购申请单》、入库单和发票到财务部报销。（2）综合部应将常用办公用品列出明细，由综合部根据消耗量及库存量进行申购，凡列入常用办公用品的办公用品，各部门不需要进行申购，直接到综合部进行领用；各部门应将所需的物品在月底一次性上报完毕，非特殊情况平时的零星申购不予批准；如多报物品申购，造成资产损失浪费，将对相关人员进行处罚；属特殊办公用品经综合部同意，可由申购部门自行购买。（3）办公用品购买由综合部指定专人负责，并采取以下方式：①定点：公司选定大型办公

5、用品店进行办公用品购买。②定时：每月月初进行办公用品购买。③定量：动态调整，保证常备办公用品的库存合理性。④特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。（4）办公费用中涉及单价金额在50元以上或使用3个月以上的物品，要及时办理出入库手续，经常进行实物清点，确保帐实相符。（5）因工作需要购买业务书藉，事先必须填写采购申请单由部门经理批准后报副总经理审批后购买，经财务部门登记验收后方可报销。5、办公用品领用管理公用品领用管理应尊循以下原则：（1）公司根据办公用品分类，进行不同的领用方式：第13页共13页----------专业最好文

6、档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方低值易耗品：直接向综合部物品保管人员签字领用，由保管人员做好库存和领用记录；其中打印纸如非存档文件，必须反正面使用，浪费者扣除下月限额；50元以上的低值易耗品参照实物资产管理。实物资产：由综合部设立实物资产管理台帐（财务部进行指导），以准确记录实物资产的现状。（2）第二次领用同一种50元以上的办公用品采用以旧换新方式。（3）新进人员到职时，向综合

7、部领用办公物品；人员离职时，必须向综合部办理办公物品归还手续，未经综合部认可的，不得为其办理离职手续。综合部有权控制每位员工的办公物品领用。二、水电费、公司通讯费综合部收到水电费、通讯费缴费费通知后（数额不正常的应查明原因），填写《付款申请单》或《费用报销单》，经综合部负责人、财务部负责人审核后，报副经理（超权根的报总经理）审批；报销时凭发票进行报销。三、差旅费报销管理规定差旅费是指员工因公到异地出差所发生的交通及住宿费等。1、办理程序（1）出差人员必须事先到综合部填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人

8、签署意见（部门负责人出差须经分管领导批准）、分管领导批准后方可出差。出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《付款申请单》第13页共13页----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------