日本、韩国银行业处置不良资产的借鉴与启示（续）

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1、日本、韩国银行业处置不良资产的借鉴与启示（续）

2、第1　4.对不良资产采取了灵活多样的处置手段。考察中了解到，日本、韩国政府均制订完善了有利于银行加快处置不良资产的相关措施，除呆坏账核销外，商业银行在处置与化解不良资产风险中还采取了以下主要措施：　　一是强化监管。银行对不良贷款及其担保抵押情况进行全面监管，及时收集并运用分析软件评价分析贷款客户的经营财务资料，对符合一定标准的客户（未来一年内破产概率）研究制定处置对策，如限期回收、内部转移、转售等。韩国外换银行和国民银行的不良资产经营管理部门还可以派员参加对不良债

3、务人的监督管理团，直接对债务人的生产经营活动实施监督管理。　　二是诉讼、拍卖。银行经过司法程序请求法院将借款人及其担保抵押品进行招标拍卖，收回不良贷款。　　三是向银行投标子公司进行出售。　　四是向资产管理公司出售、转让。　　五是捆绑方式出售。由于不良资产经营市场较为发达，日本、韩国银行可以将不良资产打包出售给投资者。对于买方可以在经济上升时期获得升值。　　5.建立了对不良贷款的信贷责任追究制度。考察中了解到，金融危机后，日本、韩国银行在完善对部门经营管理绩效的考核评价机制的同时，建立健全了信贷责任制，对贷款发放

4、或事后管理中因主观原因造成的贷款损失要对责任人进行责任追究。据韩国外换银行介绍，对出售给资产管理公司的不良贷款，如发现有主观责任，对有关责任人员要进行责任追究，而不是一卖了之。　　（二）防范新生不良贷款的主要措施　　1.设立风险管理部门，建立健全对业务经营与风险防范的平衡制约机制，加强对风险的监管。金融危机后，日本、韩国银行均对经营管理体制进行了较大幅度的改革，建立了切实可行的风险管理体制以强化对风险的监管，包括对银行所面临的风险要进行正确的掌握、计量、分析评估、控制以及建立预警、监管、事后处置等一整套系统。　

5、　2.加强对客户的信用评级与统一授信管理，严格对客户的授信审查。　　3.加强对健康中小企业的信贷支持，调整信贷结构。针对金融危机中暴露的因对大企业贷款的数额集中而使银行承受的风险压力过大的情况，金融危机后，日本、韩国银行均加强了对健康中小企业的信贷支持，严格确定对单一客户的信贷限额，以避免信贷集中的风险。如韩国外换银行经过近三年的信贷结构调整，2002年末其对大企业贷款的占比已从1999年的50％降至40％。　　4.采取措施，严把贷款审批关。韩国外换银行、国民银行汲取了金融危机前发放人情贷款、关系贷款和行政干预

6、贷款的教训，请外方人员担任信贷审批官。据介绍，由外籍人士担任信贷审批主管后，其审批的新贷款的道德风险大大减少，新增贷款质量得到了普遍提高。　　5.实施谨慎的财务会计制度，严格按资产的风险分类结果足额计提风险准备金。金融危机后，日本、韩国银行实施了更为谨慎的财务会计制度，根据监管部门制定的资产分类指引细化了对资产的分类标准与准备金计提比例，增强了抵御风险的能力。如日本瑞穗实业银行对不同类别资产的风险准备金计提比例为：正常资产0.5％，要注意资产4－15％，有破产风险资产60％，破产资产100％。　　三、日韩两国银

7、行处置不良资产对我国银行业的启示与借鉴　　（一）把降低不良资产作为近期的一个主要工作目标并强力推进实施　　资产质量是银行的生命线。日、韩两国银行处置不良资产的经验和教训警示我们，任何一家银行在为不良资产拖累的情况下是难以取得持续快速发展的。实践证明，我国商业银行把降低不良资产作为近几年工作的重中之重的决策无疑是正确的，并取得了可喜的成效，四大国有独资商业银行的不良贷款率已有了较大幅度的降低，均超额完成了年降低2－3个百分点的计划，但仍高于国际警戒线标准，与国际先进银行相比差距尤其悬殊。因此，我们不能有丝毫的松懈

8、，必须确立明确的工作目标，在近期内继续把降低不良资产作为工作的重中之重，锲而不舍地追求资产质量的不断改善，才能增强核心竞争能力，才能尽早步入国际一流银行的行列。　　（二）切实加强风险控制，有效防范新的不良资产发生　　在危机中奋力崛起的韩国银行业的经验告诉我们，尽快处置不良资产以轻装前进固然重要，但保证新增贷款质量、控制不良再生以获取健康发展更为重要。因此，我国商业银行应从制度建设、规章执行、严格审批和贷后重检等各个环节入手，进一步规范业务操作流程，严禁违规操作，严禁人情贷款，加大对新增不良贷款的责任认定和追究力

9、度，并逐步推行贷款质量与领导和员工的职务升降、资格准入、绩效考评密切挂钩制度，确保新发放贷款的质量不断提升。　　（三）建立科学的内部考核体系，强化风险控制和不良贷款处置　　在不良贷款的管理、考核上，日、韩的做法值得借鉴。在目前我国不良资产处置市场不够完善、银行内部信贷责任制不够健全的条件下，我国商业银行应根据各自的实际情况，建立完善对不良贷款经营管理的绩效评价与考核机制，提高不良资产的