管理层声明书(适用单独财务报表审计)

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1、WORD格式可编辑索引号：管理层声明书（提示：实际使用时，请使用被审计单位的抬头纸打印，并删除此处的页眉。）瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）并注册会计师：本声明书系与贵事务所对【公司名称】（以下简称“本公司”）截至【审计期间】年度的（合并）财务报表审计有关。贵事务所出于对该（合并）财务报表是否按照【适用的财务报告框架】在所有重大方面公允地反映了【公司名称】于【资产负债表日】的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。我们了解贵事务所对我们（合并

2、）财务报表审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照【中国注册会计师审计准则】实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：一、财务报表与财务记录1、作为本公司管理层成员，我们已履行[插入日期]签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对（合并）财务报表进行公允反映。我们认为上述（合并）财务报表按照

3、【适用的财务报告框架】在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该（合并）财务报表。2、编制（合并）财务报表时所采用的重要会计政策已在（合并）财务报表中得以正确描述。3、该（合并）财务报表的各要素已按【适用的财务报告框架】得以正确分类、描述和披露。4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们能够按照【适用的财务报告框架】编制准确的财务报表。5、[插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。]专业技术资料分享WORD格式可编辑二、提供的信息和

4、交易的完整性1、我们已向贵事务所提供了所有与（合并）财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及【列示期间】召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至【列示日期】召开的最近一次会议的所有会议记录（或尚未编制成会议记录的近期会议的行动纲要），并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。2、我们认为所有交易均已正确记录并反映在（合并）财务报表中，不存在其他未被正确记录的重大交易。3、我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。我们已向贵事务所披露了所有已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款

5、、资产转让、负债和服务、租赁安排、担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易，以及【期】末与关联方之间的有关应付或应收账户余额。这些交易已经按照【财务报告框架】在（合并）财务报表中进行恰当会计处理和披露。三、舞弊与错误1、我们确知我方有责任设计、执行和维护内部控制以防止和发现舞弊与错误。2、我们已向贵事务所披露了我们对（合并）财务报表可能因舞弊而存在重大错报这一风险的评估结果。3、【当管理层已经发觉或怀疑有舞弊行为的发生，或者已经收到了关于舞弊的指控时】我们已向贵事务所披露了我方所知悉的、与可能已对本公司产生影响的任何舞弊行为、

6、潜在的舞弊行为或针对舞弊行为的指控相关的所有重要事实（不论来源或形式，并且包括但不限于“内部举报人”发出的检举），无论是涉及管理层或是在内部控制中起重要作用的员工。同样，当舞弊行为可能对（合并）财务报表具有重大影响时，我们已向贵事务所披露了我们所知悉的、涉及其他人员并对公司造成影响的舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们也已披露了所有来自员工、前任员工、分析师、监管者或其他人员针对可能影响到（合并）财务报表的舞弊行为或潜在的舞弊行为的指控。【当管理层未发觉或怀疑有舞弊行为的发生，或者没有收到关于舞弊的指控时】我们未得知任何涉及管理层或在本

7、公司针对财务报告的内部控制中起重要作用的其他员工的舞弊行为或潜在的舞弊行为。此外，我们未得知可能对（合并）财务报表具有重大影响的、涉及其他员工的任何舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们未得知任何针对可能导致（合并）财务报表的错报或对本公司财务报告产生影响的不当行为，包括舞弊或潜在的舞弊行为的指控（无论来源或形式，并且包括但不限于“内部举报人”发出的任何检举）。专业技术资料分享WORD格式可编辑四、对法律与法规的遵循情况1、我们已向贵事务所披露了在编制（合并）财务报表时，应对其影响加以考虑的所有已知实际发生的或可能存在的未遵循法律与法规的

8、情况。2、我们认为不存在不符合监管当局要求、且此类不合规可能对（合并）财务报表具有重大影响的情况。五、评估审计过程中识别出的错报【当本年度存在未调整审计差异或者我们认为调整以前年度的审计差异的影响重大时】我们认为附表中所汇总的、贵事务所在本次审计中