票 据 卡 单 的 填 写

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1、基本财务流程和财务票据的填写一、商品验收二、商品变价三、商品销售商品验收的要求一、提前准备二、及时验收，做到以最小单位验货三、严把商品数量关，确保按实际数量验收。四、严把商品质量关。五、严把商品价格关。六、进货人自己不可以验货开单，应由他人经手，一般尊循谁验货谁开单的原则。商品验收单的填写和注意事项一、验收单上的数字占格高的1/3至1/2，要求字迹工整、清晰不准使用涂改液。二、验收单的栏目要填写完整1、日期要写来货日期。2、柜组名称中的数字用大写。3、进货地点、市场名称、摊位号码、货主名称及联系方式要详细准确。4、不是同一发货单位的商品不能开在同一张验收单上，在同一供货

2、商处进货的“发货单位”的名称要前后一致。5、商品名称以外包装名称为准。三、填写验单时注意单价与数量切勿颠倒。四、遇有供应商少收零钱的情况应注明“实收”字样。五、验收单中的进销差价等于零售价总金额与进价总金额之差。六、验收单的签字情况验收单要有记账员、送货人、柜组主任和部门经理签字。七、验收完毕后验收单及时送微机室打印入库单。示范一：2012年3月12日衬衫组主任刘红在天津批发市场九号杉杉总代理王林处购进杉杉96-5衬衣20件，单价100元，现金支付，加价率30%商品验收的后续工作一、严格按验价售货，明码标价，每次验收后即刻按验价填写商品标签，验收单填写完毕，须与商品标签

3、进行核对，防止验价与标价不符。二、及时按验收单入数量帐。三、有日清的柜组及时按验单数量入日清表。四、如为现金进货依据相应单据入应付财会帐。退换货的规定和财务处理一、柜组回厂家退换货应由取货人当面清点，填写“退换货登记表”，据此登记“应收取货人”帐。二、退回或换回商品后经手人再次清点及时登记。三、填写退货单退货单也使用验收单填写，但必须在填写完收货单位后加注“退”字，并在数量和金额前打“-”号。示范二2012年6月19日女鞋组将“美人头”牌女鞋10双进价90元售价117元，退回石家庄华北鞋城B区5号李华处，并收回货款900元，经手人主任李艳。变价的几种情况和财务处理一、变

4、价——反映变动商品的差额部分二、损失——反映变价商品的进价之进价以下的部分两者共同点：都直接影响“库存”的增加或减少，都入“库存商品”帐不同点：变价影响“差价”的增加或减少损失影响“利润”的增加或减少，损失只入“库存商品”帐，不入“差价”帐变价的分类一、市场变价二、优惠变价三、库存变价四、处理变价五、损失六、报耗变价单的填写示范一、上变价(新售价高于原售价）示范：2012年3月6日童鞋组库存2双蓝猫童鞋，进价50元/双，售价60元/双，由于市场原因调整为65元/双。二、下变价（新售价低于原售价而高于进价）示范：2012年3月16日女鞋组处理“名典”女鞋一双，进价80元，

5、原售价96元，新售价86元。三、损失单（新售价低于进价）1、原售价至进价的部分开变价单2、进价至新售价的部分开损失单示范2012年3月18日女鞋组将库存2双“名典“女鞋进价80元，原售价96元，现处理70元/双。商品销售一、售前二、售中三、售后销售凭证一、销售凭证的填写要求1、字迹要工整，内容完整，用蓝笔蓝复纸，复印要清晰。2、不得涂改，金额栏不能出现连加数字。3、销售商品随带赠品的，在销售凭证右上角注明赠品名称及数量。4、日期准确，金额大写正确。5、柜组名称中的数字要大写。6、商品名称、型号、编码要写完整。二、顾客拿回黑、绿联销售凭证时：1、审核销售凭证是有印章及收银

6、员签字。2、审核黑、绿联凭证的商品名称、单价、金额是否相同。3、再次核对商品和信誉卡，一起交给顾客。示范：2012年2月12日女鞋组导购王芳售出一双“戈美琪”38#，售价68元。数字大写壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾退货凭证一、退货凭证的填写要求：1、符合退货条件的商品收回顾客的信誉卡填写退货凭证。2、退货凭证字迹工整、内容完整，用蓝笔蓝复写纸，数量金额前打“-”号。3、退货凭证统一使用二联小票开具，柜组留存一联，银台留存一联。4、退货凭证要有柜组主任签字。5、凭证右上角写“退”字。示范：2012年2月15日顾客退回“戈美琪”女鞋一双38#，售价68元，接待人王

7、芳，主任李艳。柜组设立账簿数量帐金额帐应收取货人帐应付财会帐进销差价账应付供货商帐