宁夏医科大学基建修缮

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1、宁夏医科大学基建（修缮）工程审计实施办法　　为了规范学校对基建和修缮工程项目的管理，根据审计署《关于内部审计工作的规定》、教育部《关于教育系统内部审计工作规定》和《宁夏医科大学内部审计规定》，现对原《宁夏医科大学基建（修缮）工程审计实施办法》(宁医校发〔2009〕129号)（以下简称《实施办法》）进行修订。　第一条　审计职责　　（一）参加基建工作相关会议。　　（二）负责对工程项目预算的审核。　　（三）负责对工程项目合同的审核。　　（四）参与对工程项目现场签证的复核。　　（五）组织对工程项目的竣工结

2、算审计。第二条工程项目预算的审核（一）单项预算在5万元（含5万元）以下的维修工程项目由后勤管理处对维修工程项目进行预算审核。后勤管理处对此限额内的维修工程项目要制定内控制度，严格程序、明确审批权限（报审计处备案）。维修工程管理人员需对维修前原状进行勘查，并做好拍照和文字记录。（二）单项预算在5万元以上的维修工程项目审计处按照学校相关规定进行审核,由后勤管理处按规定程序报批。（三）预算清单和控制价的编制对于基建及大型维修项目，后勤管理处向审计处提供用于编制清单和控制价所需的相关资料，并撰写委托书。审

3、计处委托有资质的中介机构编制预算清单和控制价。第三条工程项目合同的审核（一）审核的范围单次金额在5万元（含5万元）以下的项目，根据《宁夏医科大学合同管理办法》（宁医校办〔2016〕12号）的规定，可不签订合同，但须根据学校有关规定履行校内审核审批手续。确需签订合同的，按合同审批程序执行。金额5万元以上的工程项目合同需经财务、审计部门审签，并填写《宁夏医科大学合同审批表》。　（二）审核遵循的程序　　1.工程项目管理部门要对合同条款中设定的质量要求、付款方式、结算方式、权利义务及违约责任等内容与施工单

4、位进行谈判，并对合同文书进行初步审核。2.审计处对工程项目管理部门报审合同必备条款的合法性、合理性等进行审核，对合同中存在不利于学校的条款提出修改建议，经合同双方协商一致并修改合同文书。　　3.审计处、工程项目管理部门和施工单位对修改后的合同文书进行复审，双方确认无误后，在合同骑缝处加盖审计专用章。由合同双方委托代理人和法定代表人正式签订。4.在履行建设工程合同中，如遇有需要补充、变更等情形时，应依照上述程序以《补充协议》的形式予以确定。（三）合同审核需要提交的资料1.项目承办单位报送合同初审稿时

5、，须提供《宁夏医科大学合同审批表》。2.符合学校招标采购管理规定的，须提供投标文件中的货物及工程量清单、中标通知书或招标、谈判纪要等。3.其它需要提交的资料。第四条设计变更、工程签证等的确认（一）变更、签证的确认工程项目在实施中，遇有设计变更、工程量增减、变更材料的价格等情形时，实行签证制度，审批程序及审批权限执行《宁夏医科大学基本建设管理办法补充规定》（宁医校发〔2017〕17号）。　（二）未计入投标报价的工程设备和需变更材料价格的确认在工程项目中，凡未计入投标报价的设备或需变更的材料（须经分管

6、校领导组织相关会议研究确定），如果达到公开招标限额，按照相关规定，以集中采购招标确定，不得以任何理由规避招标；如果未达到公开招标限额，可按政府相关部门的规定，由学校组织内部招标或经工程项目管理部门、审计处和施工单位对市场调查后共同确认，并填写价格确认单作为结算的依据。第五条　工程项目结算审计工程完工后，经工程项目管理部门对施工单位的结算资料审查齐全，审计处方可接收审计。（一）工程项目结算审计范围1.金额在5万元（含5万元）以下的结算由后勤管理处对维修工程项目进行结算审核。2.金额在5万元以上的结算

7、审计处根据实际情况结算。对于基建项目或大型维修项目，审计处组成内部审计小组或经分管校领导同意，委托有资质的中介机构对工程结算进行审计。（二）工程项目结算审计必须提供以下资料1.送审申请表、竣工结算书（一式二份）、预算。2.施工合同或协议原件、招标项目的招投标文件、中标通知书复印件。3.招标清单及控制价。4.竣工图纸、竣工验收报告、隐蔽工程验收记录、变更和签字资料。5.校长办公会纪要（即项目预算通过校长办公会的预算数）。6.项目资金来源。7.审计部门认为需要的其他资料。（三）工程项目结算审计程序1.

8、外审项目：施工单位将结算资料报工程管理部门――工程管理部门审核后撰写委托书（委托书中注明需要送审的所有资料）――经主管校领导签字送交审计处――审计处检查资料是否齐全并登记――根据工程内容及造价制定审计方案――委托有资质的中介机构实施审计――移交送审资料――撰写审计报告初稿――分别送施工单位、建设单位对审计报告征求意见――工程结算定案――提交校长办公会审定――分管校领导审签――审计资料归档。2.自审项目：施工单位将结算资料报工程管理部门――工程管理部门审核后经主管校领导签字送交审计处