风险管理--信用风险管理

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1、风险管理信用风险管理CONTENTS目录信用风险识别1信用风险计量2信用风险监测与报告3信用风险控制4信用风险资本计量5章节内容本章概要信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。什么是信用风险？节单一法人客户信用风险识别集团法人客户信用风险识别个人客户信用风险识别贷款组合的信用风险识别第1信用风险识别单一法人客户信用风险识别基本信息分析财务状况分析非财

2、务因素分析担保分析客户风险识别客户的类型基本经营情况信用状况资金来源及使用情况预期资产负债损益情况项目建设进度及营运计划商业银行应当要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。单一法人客户的基本信息分析1.1单一法人客户信用风险识别财务报表分析。主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务比率分析。内容包括盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。现金流量分析。现金流是指现金在企业内的流入和流出。分为三部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。财务状况分析

3、三种方法1.1单一法人客户信用风险识别管理层风险分析行业风险分析生产与经营风险分析宏观经济、社会及自然环境分析非财务因素分析1.1单一法人客户信用风险识别抵押留置与定金保证质押保证人资格、财务实力、保证意愿；保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；保证的法律责任。可抵押品的财产范围及种类；抵押合同记载事项；抵押物的所有权转移；抵押物登记；抵押权的实现。可质押物的权利范围及种类；质押合同记载事项；质权人对质物承担的权利、义务和责任；权利质押的生效及转让；质物的处理。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金

4、作为债权的担保。担保分析1.1单一法人客户信用风险识别1.2集团法人客户信用风险识别1.企业的集团特征2.集团法人客户的信用风险特征（1）内部关联交易频繁（2）连环担保十分普遍（3）财务报表真实性差（真实财务状况难以掌握）（4）系统性风险较高（5）风险识别和贷后监督难度大个人客户的基本信息分析个人信贷产品分类及风险分析1.3个人客户信用风险识别行业风险区域风险宏观经济因素某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化010302主要包括国民经济总指标、投资指标、消费指标、金融指标、财政指标等。某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化1.4贷款组合的信用风险识别节风险暴露

5、分类客户评级债项评级信用风险组合的计量第2信用风险计量信用风险计量信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。分类06其他风险暴露02金融机构风险暴露04零售风险暴露05股权风险暴露03公司风险暴露01主权风险暴露2.1风险暴露分类客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。客户评级的基本概念2.2客户评级资本Capital品德Character还款能力Capacity抵押Collateral经营环境Condition020103

6、0405专家判断法——常用的专家系统：5Cs系统客户信用评级方法2.2客户评级12345企业前景因素（PerspectiveFactor）个人因素（PersonalFactor）资金用途因素（PurposeFactor）还款来源因素（PaymentFactor）保障因素（ProtectionFactor）5Ps系统2.2客户评级资本充足性（CapitaAdequacy）CAMEL资产质量（AssetQuality）管理水平（Management）盈利水平（Earnings）流动性（Liquidity）骆驼（CAMEL）分析系统2.2客户评级信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察

7、到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分法信用评分模型2.2客户评级RiskCalc模型KMV的CreditMonitor模型KPMG风险中性定价模型RiskCalc模型是在传统信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概论模型。其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit/Probit