财政项目支出绩效评价报告

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1、财政项目支出绩效评价报告项目名称：空调热泵系统更新项目单位：中国福利会少年宫主管部门：中国福利会委托单位：中国福利会评价机构：上海宏大东亚会计师事务所有限公司2015年12月目录摘要1（一）主要经验及做法2（二）存在的问题3（三）建议和改进措施3一、项目基本情况5（一）概况5（二）绩效目标9二、绩效评价工作情况10（一）绩效评价目的10（二）绩效评价工作方案制定过程10（三）绩效评价原则、评价方法等10（四）数据采集方法及过程11（五）绩效评价实施过程11三、评价结论和绩效分析12（一）评价结论12（二）具体绩效分析14四、

2、主要经验及做法、存在的问题和建议17（一）主要经验及做法17（二）存在的问题18（三）建议和改进措施18五、其他需说明的问题20摘要l概述中国福利会少年宫是少年儿童校外活动的场所，空调热泵系统更新，确保少年宫各项教育教学活动有序开展。为前来参加活动的少年儿童提供一个舒适的活动环境。中国福利会少年宫2015年绩效管理项目——空调热泵系统更新，经费预算总额为229.00万元；该预算纳入2015年度公共财政预算支出，由上海市级财政资金全额承担。l评价结论和绩效分析（一）评价结论本次绩效评价采用综合评分定级，经综合评分：《空调热泵系

3、统更新》项目评价得分：88.1分，其评价结果为“良”。（二）绩效分析1、项目决策类指标包括项目立项、项目目标二部分，共有三级指标5项，指标标准分10分，实际得分9.2分。主要问题是少年宫在预算申报时的绩效目标制定及绩效指标的设定比较简单，针对性不强。2、项目管理类指标，包括投入管理、财务管理、项目实施三部分，共有三级指标6个，指标标准分25分，实际得分22.4分。主要问题是由于施工方益冠公司在合同签章上不符要求，被退回采购中心重新走流程。导致后续的审批流程延后，使资金支付延后；少年宫针对各个绩效目标对应的项目管理内容和目标要

4、求及保障目标实现的制度措施不够细化。201、项目绩效类指标包括项目产出、项目效益二部分，共有三级指标8个，指标标准分65分，实际得分56.5分。工程内容中风机盘管安装因会影响少年宫日常教学活动，拟在寒假内施工。工程没有全部结束；《竣工验收委员会工程质量评分表》对施工现场清理方面评定略有扣分；《空调热泵系统更新》项目在经济效益方面不显著。l经验教训和建议（一）主要经验及做法1、通过对少年宫综合楼空调热泵系统更新为前来参加活动的少年儿童提供一个舒适的活动环境。同时，能更好的服务于各类外事、内宾接待工作。与少年宫的战略目标相适应，

5、项目立项依据充分，立项过程规范、提交的材料符合相关规定。2、中国福利会少年宫是少年儿童校外活动的场所，也是上海市人民政府、上海市外办对外文化交流接待各国政要夫人团的重要接待地点，此次“空调热泵系统改造”采用了二套设备保留一套使用，拆除一套。等新设备安装调试好一套，再拆除安装第二套，交替作业。未影响正常的教育教学活动。3、少年宫综合楼空调热泵系统更新预算执行率100%，机组从开始运行至今无故障，有2年的质保期，同时购置了部分备件，进行备用电路改造、对楼顶室外配电箱加装雨棚防水处理等，保证了后续的维修保养。20（一）存在的问题1

6、、少年宫在预算申报时的绩效目标制定及绩效指标的设定比较简单，针对性不强。2、由于施工方益冠公司在合同签章上不符要求，被退回采购中心重新走流程。导致后续的审批流程延后，使资金支付延后。3、少年宫在《空调热泵系统更新》项目实施中，针对各个绩效目标对应的项目管理内容和目标要求及保障目标实现的制度措施不够细化。4、工程内容中风机盘管安装因会影响少年宫日常教学活动，拟在寒假内施工。工程没有全部结束。5、《竣工验收委员会工程质量评分表》对施工现场清理方面略有扣分。6、《空调热泵系统更新》项目在经济效益方面不显著。7、使用者满意度还可提升

7、。（二）建议和改进措施1、建议(1)提高预算的精确性目前项目预算批复的流程是先由申请单位估算费用，然后批复后执行，但在申请单位估算费用时，因专业咨询单位尚未进入，可能造成预算偏离较大，最后只能变成“有多少钱办多少事”，不能完全实现既定的目标。建议申请单位先行垫付一定的前期工作费用，可以聘请专业咨询单位开展前期工作，包括：费用估算等，从而确保预算申请内容和费用的精确性，保证项目严格按照预算执行，高质量的完成。20(1)充分规划，避免跨期完成项目申请单位实际实施项目时，往往会由于一些客观因素，如气候、相关政府部门的审批环节，施工

8、条件限制等等，导致项目不能按时完成。建议申请单位应在预算阶段充分考虑上述因素，预留时间，全面了解流程规则，尽量避免跨期完成项目。1、改进措施(1)需要进行绩效考核的项目要根据《上海市预算绩效管理实施办法》制定适合项目特点的绩效目标。绩效目标需要指向明确，具体细化，合理可行。绩效评价指标设定